XXX 有限公司财务管理制度公司进展日益壮大,为满足公司进展需求,法律规范公司日常财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理制度。 第一部分:财务部门得职能 一、仔细贯彻执行国家有关财务管理制度与税收管理规定。 二、建立健全财务管理得各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划得执行情况,检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,推断与评价企业得生产经营成果与财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好得经济效益。 四、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支得管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。 第二部分:财务机构与人员管理 一、财务人员要仔细执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事、 三、记账原则采纳权责发生制,以人民币为记账本位币。财务记账采纳电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清楚、账目清楚、日清月结、近期报账、 五、由于财务人员得岗位特别性,对于调动工作或因故离职,须至少提前３０天办理调动或离职手续,财务人员离职管理不执行公司管理制度规定、必须与接交人员完整交接工作资料及其她手续,没有办理完毕移交手续得,不得中断财务工作、移交包括移交人经管得会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其她纸质原始资料、未了事项、其她需特别交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行、 第三部分:资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 ２、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 ３、对每天发生得银行与现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符 4、出纳人员应根据现金收支情况,及时登记现金流水账,并与会计核对就是否与现金日记账余额相符,保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时,出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款得,出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 ２、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据,并及时将收据记账联转交会计记账、 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金得,须由经手人填写《借款单》,经部门负责人签字,并经总经...
