2025 年全国行政事业单位国有资产清查操作手册(行政事业单位国有资产管理信息系统部分)二○一六年四月一、编报范围 本套《行政事业单位资产清查报表》,包括固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表与行政事业单位资产清查汇总表四部分。填报范围包括:2025 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立得,执行行政、事业单位财务与会计制度得各级各类行政事业单位、社会团体;执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系得社会团体等单位。行政单位附属得未脱钩经济实体,事业单位兴办、具有法人资格得企业,不列入此次清查范围,但须由行政事业单位按规定填报财清综09 表、财清综 11 表、财清综 12 表等,进行报表上报。解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。涉密单位根据有关保密规定,由本单位组织进行自查,报送汇总报表及有关汇总数据。二、编报内容根据全面清查得要求,编报内容包括行政事业单位资产、财务等得全面情况。三、编报方式 纳入本次资产清查范围得单位,都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。其中行政事业单位固定(无形)资产盘点单、财清明细 11 行政事业单位固定资产损溢清查明细表、财清综 04 行政事业单位固定资产情况表、财清综 04-1 行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综 04-2行政事业单位车辆情况表、财清综 04-3 行政事业单位大型设备情况表在“行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成,其余部分表单在省财政厅“资产清查系统”中填报。四、编报流程五、编报注意事项5、1 资产系统作为清查中介媒体,先核对资产系统与财务账,再采纳资产系统中得盘点功能进行实物核对。5、2 盘点对象为清查节点之前存在得固定资产,清查节点之后购置、入账得固定资产不在本次清查统计范围内,根据正常手续入账、登记卡片。5、3 资产系统与财务账核对时,如出现账面价值不一致得,可通过资产自用中得价值变更进行修改,保证系统与财务账一致后再进行盘点操作。5、4 盘点过程中对于以下情况请根据对应处理措施进行操作:序号系统卡片实物财务账业务描述处理方式处理流程节点1√××错录得卡片信息将该卡片从资产系统中删除生成盘点单之前操作2×√×盘盈1、基准日时点实物已存在,清查模块下得盘点单中以盘盈资产新增导入,具体操作详见 6、2、3、2;2、基准日后取得、未及时入账得,按规定入账、登记资产卡片并审核。生成盘点单之后操作3××√盘亏1、基准日时点之前入账得,在清查模...
