造船有限公司全面预算管理制度（征求意见稿）为推动全面预算管理的实施，根据全面预算管理理论和模式的要求，根据企业的实际情况，制定本制度，各部门应严格遵守并仔细执行。第一章总则第一条全面预算管理是实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先进而科学的一种管理方法。本制度旨在保障全面预算管理顺利运行.第二条全面预算管理以实现或超额实现目标利润为管理的最终目的。在目标利润的引导下，各部门都要围绕目标利润的实现进行经济活动.第三条 本制度的主要内容包括：总则、组织机构、预算体系、预算编制、预算控制与差异分析、预算修订、预算考评与激励和附则八部分。第四条 全面预算管理的预算期主要分为短期和长期，由此编制的预算分为短期预算和长期预算。短期预算是指每个会计年度元月 1 日至 12 月 31 日的预算，也称年度预算，并层层分解，由年分到季，由季分到月；长期预算是指公司未来 3-5 年的进展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。第二章组织机构第五条全面预算管理的组织机构包括全面预算管理委员会、预算部。第六条 全面预算管理委员会是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各预算事项，委员会主任由公司总经理（或财务总监）兼任，各分管副总、各部门负责人兼任委员；预算部为处理全面预算管理日常事务的职能部门，由财务部代行预算部职能.1/8第七条 全面预算管理委员会及预算部的职责为：一、全面预算管理委员会职责(1) 审议通过有关预算管理的政策、规定、制度等；(2) 组织企业有关部门或聘请有关专家对目标利润进行预测；(3) 审议通过目标利润、预算编制的方针和程序；(4) 审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的改善对策提出建议；(5) 将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正式预算；(6) 接受预算与实际比较的定期预算执行报告并予以审查、分析，提出改善的措施；(7) 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；(8) 对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁.二、预算部职责(1) 传达预算的编制方针、程序，具体指导各职能部门预算方案的编制；(2) 根据预算编制方针，对职能部门编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司的预算案，一并报全面预算管理委员会审查；(3) 在预算执行过程中，监督、控制职能部门的预算执行情况；(4) 每期预算执行完毕，及时形成预算执行报告和预算差异分析报告，交全面预算管...
