FIM 财务管理FIM.02 会计核算与监督FIM.02.09 公司利润分配方案的制定与执行流程1适用范围适用于公司利润分配方案制定和执行。2控制目标2.1 流程目标确保投资者利益。2.2 流程控制的风险防止公司利润分配方案不合理，未经过管理层、决策层的适当审批，导致利润分配无法顺利进行以及利润分配失效。3流程涉及的相关方3.1 执行董事3.2 总经理办公会3. 3 总会计师3. 4 财务部4启动流程《二处有限公司发文管理流程》1 /9流程时间本流程时间为 18 个工作日2 /9流程图审议审批执行分配方案3 个工作日舔年度利润分配建议方案主控部门：财务部执行董事总经理办公会总会计师财务部输出文档公司利润分配方案的制定与执行流程流程编号：确认要求拟定方案2 个丁作 I」3 /97 流程说明编号流程步骤责任部门/岗位流程步骤简述或涉及的相关流程输出文档备注01确认要求财务部根据《公司法》关于提取法定盈余公积和公益金的要求，以及集团公司《关于集团公司所属各子公司审议决策 XX期利润分配方案的通知》文件确认要求。02拟定方案财务部财务部根据集团公司通知要求拟写《关于 XX 年年度利润分配建议方案》，并提交给财务部部长审核。财务部长主要关注方案编制的合理性和分配实施预案的财务可行性。《关于 XX 年年度利润分配建议方案》包含利润分配原则、分配实施预案等。本 步 骤 15 个 工 作 日 ， 其 中 03 “ 审 核 ” 2 个 工 作日，04“审议” 5 个工作日，05 “审批” 5 个工作日。01《关于 XX年年度利润分配建议方案》03审核总会计师【C01】总会计师审核《关于 XX 年年度利润分配建议方案》，主要关注方案编制的合理性和财务可行性，审核通过后则提交总经理办公审议，否则返回步骤 01。04审议总经理办公会【C02】总经理办公会审议《关于 XX 年年度利润分配建议方案》，重点关注利润分配方案的合理性和可行性，审议后提交给董事会审批。05审批党委会【C03】党委会审批《关于 XX 年年度利润分配建议方案》。06执行分配方案财务部财务部根据《党委会会议纪要》，将利润分配给股东，办理款项拨付、进行账务处理。4 /99、风险控制矩阵风险编号风险描述风险类别发生的可能性(1-5)影响程度(1-5)风险等级对应控制措战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险R01公司利润分配方案不合理，未经过管理层、决策层的适当审批，导致利润分配无法顺利进行以及利润分配失效。5513重要（施1、C0风险等级分为极低、...
