五项费用支出管理办法第一章 总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。第二条本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章 业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支，主要指餐费，礼品等。第四条公司对各职能部门的业务招待费实行总额控制，由行政事务部在预算内集中管理和控制。第五条在公司制定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。由财务部负责对制定招待餐馆的结算，签单人不得经手付款结算。财务人员对转来得无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司指定签单招待地点以外消费的，各职能部门应采纳事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》，交行政副总审核，呈总经理或其授权人审批。除特别情况或总经理批准外，对采纳先开支后申报的单据，此物有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章 办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政事务部在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政事务部由后勤干事对办公用品进行管理。第十一条 办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报行政事务部审核，并经行政副总审核，总经理批准后到定点单位采购。第十二条 公司行政事务部应该按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费 用划转入各职能部门。第十三条 办公用品领用审批程序：领用人填写《办公用品领用申请表》——部门负责人批准——行政事务部经理审核——领用第十四条 严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。第四章 电话费 第十五条 电话费是指公司内部各单位和相关人员使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。公司电话费的管理和缴纳工作...
