企业内部银行管理办法

文件编号文件类别财务管理版 本A页 数文件名称内 部 银 行 管 理 制 度制订日期修订日期1.目的本制度主要规定内部银行的结算纪律和法律规范内部银行的操作.2.范围 本制度适用于在内部银行开立内部账户参加内部结算的各责任中心.内部银行仅限于各责任中心之间发生的原材料领用、产成品进仓、半成品转移、以及各责任中心相互提供劳务加工的结算,各责任中心的费用考核不属于内部银行交易范畴.3.职责 3.1.集团公司内部银行负责内部银行日常运作和结算以及各项结算制度和操作规程的制订.及时与各责任中心办理各项内部结算.监督与引导各责任中心合理使用资金,并利用内部银行利息作为经济杠杆促使各责任中心管好用好资金.3.2.各责任中心按集团公司所制订的内部银行结算制度和操作规程进行内部市场链的内部交易操作.并按时与内部银行对账.4.机构和人员设置4.1.集团公司为了便于管理特在集团财务中心设立内部银行,负责内部银行事务.4.2.同时内部银行设立专职会计一人,专门负责集团内部银行日常核算,并负责各责任中心内部核算员的业务指导和培训.各责任中心可以聘请兼职核算员或专职核算员负责各责任中心的内部核算.5.定义5.1.定额流动资金:定额流动资金指集团公司根据各责任中心正常运转所需流动资金以及现有资金实际占用情况所核定的无偿占用的流动资金. 各责任中心的定额流动资金不用承担借款利息.内部银行定额流动资金的核定由集团公司指定相关部门和人员在与各责任中心协商的基础上核定,内部银行经运行一段时间后如发现所核定资金误差较大,应与有关人员协商调整.5.2.超定额流动资金:指各责任中心在日常生产经营活动中由于多种原因引起定额流动资金不足,需要增加流动资金,其所增加的部份流动资金就是超定额流动资金.超定额流动资金的增加,需要各责任中心向内部银行提出申请,并经财务总监审核,公司总裁批准后方可借入.超定额流动资金分计息和不计息两种.5.2.1.不计息的超定额流动资金:责任中心由于接受了额外的特别的大额订单,原先核定的定额流动资金明显不足,经向内部银行申请,集团审批同意后特地临时增加的超定额流动资金贷款,这部份贷款可以不计算贷款利息.项目完成后责任中心应当归还这部超定额流动资金.5.2.2.计息的超定额流动资金:责任中心在正常的经营活动中,由于经营不善等其他原因导致定额流动资金不够周转的,经过向内部银行申请,集团审批同意后,发放超定额流动资金贷款,这部份资金内部银行需要收取利息.5.3.内部银行贷款及利息计算....