公司备用金管理制度为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，法律规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、常常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工 作 效 率 ， 但 必 须 做 到 专 款 专 用 ， 不 得 挪 用 、 转 借 他 人 或 用 于 其 他 用 途 ， 一 经 发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据 实 际 需 要 向 借 款 人 发 放 “ 借 款 单 ” ， 一 式 两 联 ， 借 款 人 按 规 定 的 格 式 内 容 填 写借 款 单 ， 并 按 流 程 办 理 签 字 手 续 。 财 务 人 员 审 核 签 字 后 的 “ 借 款 单 ” 各 项 内 容 是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单 ” 的 各 项 规 定 内 容 ， 并 经 主 管 领 导 审 批 后 ， 再 将 “ 报 销 单 ” 返 回 财 务 部 ， 财 务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。公司财务 文件3、 借 款 人 办 理 报 销 手 续 时 ， 财 务 人 员 应 查 阅 “ 备 用 金 ” 台 账 ， 查 销 人 员原 借 款 金 额 ， 对 报 销 的 超 支 款 项 应 及 时 付 现 退 还 本 人 ， 对 报 销 后 低 于 备 用 金 金 额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔 固 定 数 额 的 现 金 并 规 定 使 用 范 围 ； 使 用 部 门 必 须 设 立 专 人 经 管 定 额 备 用 金 ， 备用 金 经 管 人 员 必 须 妥 善 保 存 支 付 备 用 金 的 收 据 、 以 及 各 种 报 销 凭 证 ， 并 设 备用 金 登 记 簿 ， 记 录 各 种 零 星 支 出 。 经 管 人 员 必 须 按 月 定 期 向 公 司 财 务 部 申...
