费用报销管理制度一、目的本管理文件明确了公司各部门费用性开支报销业务的管理要求与操作法律规范，以法律规范费用报销业务的基本程序。二、范围本程序管理文件法律规范了公司费用报销业务，适用于财务会计部及报销费用的各相关部门。三、相关程序及制度资金使用计划制度现金管理制度银行存款管理制度四、业务流程步涉及部门及步骤说明1报销人填制《费用报销单》，分类填写费用，附相关单据。如原有借款，应填写原借款金额。如为出差借款，还应附借款时填步涉及部门及步骤说明制的《出差报告单》，附于《费用报销单》之后，交部门部长。2部门部长审核《费用报销单》及所附单据，检查该费用是否符合有关业务的费用报销标准，是否在部门月度预算之内，如超出预算或未列入预算，应注明原因，由报销人交总经理；如未超出预算，分金额处理：对于一万元以上（含一万元）的报销，审核后由报销人交总经理；对于一万元以下，五千元以上（含五千元）的报销，审核后由报销人交主管副总；对于在五千元以下的报销，审批《费用报销单》；3主管副总审批报销金额在部门月度费用预算以内，且金额在一万元以下、五千元以上（含五千元）的《费用报销单》4总经理审批一万元以上（含一万元）的《费用报销单》；审批报销金额超出部门月度预算费用步涉及部门及步骤说明或未列入预算的《费用报销单》5报销人将经授权审批的《费用报销单》及《出差报告单》等所附单据交制单会计6制单会计核实报销金额是否该费用是否符合有关业务的费用报销标准，是否在部门月度预算费用之内，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交财务会计部部长7财务会计部部长审核《费用报销单》及所附单据是否经过授权审批，审核无误签字8报销人将经授权审批及财务会计部部长签字的《费用报销单》交出纳9出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和财务会计部部长签字；核实无误后，如报销人垫付资金的，向报销人支付垫付等额的现金；如报销金额小于原借款金额的，报销人应缴回剩余现金；如需以支票支付且金额在十万元以下的，向报销人签发支票；步涉及部门及步骤说明如需以支票支付且金额在十万元以上的，填制《支票付款通知书》一式三联，交结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度》10经办人在《费用报销单》上签字确认11出纳在《费用报销单》上盖章确认，交制单会计12制单会计制作并打印电脑记帐凭证。如报销人缴回剩余现金，应向报销人开具《收款收据》13主管会计审核记帐凭证14...
