单位公司企业管理制度固定资产管理

Xxx (单位)公司固定资产管理1.为加强公司各项固定资产管理和控制，保障其安全、完整、高效利用，特制定本制度。2. 主题内容和适用范围本制度规定固定资产的购建申请、验收入库、领用、转移、报废的程序和手续，以及固定资产的实物管理办法。3. 定义及分类3.1 固定资产定义企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具以及与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均应作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 20 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产管理。3.2 分类(1) 生产经营用固定资产：房屋、建筑物、机械设备、辅助设备、运输工具、动力设备、工具器具、仪器仪表、生产管理用具等；(2) 非生产经营用固定资产：非生产用房屋及建筑物、办公用具、办公设备、交通工具、通讯设备、生活用具等；(3)租出固定资产；(4)不需用固定资产；(5)未使用固定资产；（6）租入固定资产；（7）在外受托管资产：在外受托管施工设备、车辆、其他生产设备等。说明：在国资委企业财务报表软件企财 07 表中按主要类别固定资产填列土地资产、房屋建筑物、机器设备和运输工具的原值和当年计提的折旧。4. 财务部负责办理固定资产购建、验收入库、领用、转移、报废等财务核算手续，建立资产明细帐和卡片，从价值量方面对公司的固定资产进行核算和管理，并对公司固定资产的安全完整和使用情况进行全面监督。5.物资采购部按固定资产类别和责任人建立实物台帐（详细反映固定资产的购置时间、规格型号、生产厂家、价值、存放地点、使用人、转移或报废情况）并进行实物管理。5.1 登记个人台帐的固定资产使用人为具体实物保管人。5.2 各部门、各项目部负责人是部门所使用资产的第一责任人，工作变动时应进行移交与审计。6. 固定资产购建各分公司（项目部）和公司总部各部门需要购置固定资产，首先向主管部门提出申请，填写购买申请报告或购买计划，报总经理批准后，由物资采购部门负责采购。6.1 不支付预付款：采购部购回以后，制定固定资产交接单，一式四联，相关人员签字、登记，最后到财务部资产会计处签字，办理报帐、付款手续。6.2 需支付预付款：物资采购部在签订完采购合同以后，必须及时送达财务部资产会计一份，资产会计凭审批的合同和手续完备的付款申请单办理预付款业务，采购人员必须在设备购回的同时将采购发票取回并及时到财务报帐。6.3 购入需安装调试的设备：由物资采购部将设备交由业务部门安装调...