套期保值业务管理制度

套期保值业务管理制度期货套期保值业务管理制度二○一二年十一月目录第一章 总则.............................................3 第二章 组织机构 ....................................... 4 第三章 授权制度........................................ 6 第四章 套保投资业务申请和审批制度 ................... 6第五章 业务流程........................................ 7 第六章 相关财务处理制度................................ 8 第七章 风险管理制度 .................................. 10 第八章 应急修正方案控制制度........................... 14第九章 汇报制度 ...................................... 15 第十章 档案管理制度................................... 15 第十一章 保密制度......................................15期货套期保值业务管理制度第一章 总则第一条为加强企业对期货套期保值业务内部控制， 有效防范和化解风险，依照国资委《关于深化加强中央企 业金融衍生业务监管通知》、《企业内部控制基本法律规范》、《中央关于推动国企三重一大决议制度意见》及国家关于法律法规制订本管理制度。 第二条企业所开展套期保值业务，必须经过企业董事会审查同意，并出具董事会决议。第三条企业在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。企业期货套期保值业务只限于在期货交易所交易螺纹钢、线材、焦炭、铁矿粉四种期货物种，主要目标是用往返避现货交易中价格波动所带来风险。 第四条企业在销售部设置期货办负责制订企业期货套期保值业务等相关风险管理政策和程序，执行详细操作。 第五条企业企业管理部负责对企业期货套期保值业务相关风险控制政策和程序评价和监督，及时识别相关内部控制缺点并实行补救方法。 第六条企业成立期货套期保值业务决议小组，负责期货套期保值方案审核，小组组员须经企业法定代表人授权，并明确从事此业务详细职责， 了解并严格落实执行本管理制度。企业期货办负责套期保值方案制订并及时向期货业务决议小组汇报交易及相关业务情况。 第七条企业依照实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和法律规范内部控制需要。 第二章 组织机构第八条企业期货套期保值业务组织机构设置以下 ：第九条 企业相关人员职责。企业期货业务由企业法定代表人负责。套保方案须经董事长最终审批执行；董事长财务部销售部总经理...