工程项目财务管理办法

工程项目财务管理办法第一章总则第一条 为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，法律规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。第二条 公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。第三条 项目财务管理的基本任务：仔细履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参加项目经营管理，促进项目经营目标实现。第四条 项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。第五条 本办法适用于公司所有项目部。第二章 会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。（八）严格执行回避制度。项目经理及其配偶的直系亲属和旁系亲属不得在项目经理所管辖项目从事财务工作；项目主管会计的直系亲属、配偶等不得在本项目任出纳。第三章财务管理权责第七条 核算制项目部财务部负责全面履行项目财务管理职能，组织项目部经济管理，加强项目部资金管理及成本管理。第八条 报账员负责履行以下职责，其他财务管理职能由公司财务审计部负责履行：（一）...