有关防范和化解银行不良债权的对策思考 摘要：银行不良债权阻碍了商业银行深化推行资产负债比例管理的进程，制约了银行自身的进展和经济的进展
本文从不良债权成因着手，就防范和化解基层银行不良债权的问题提出一些对策与建议
关键词：不良债权；防化对策 一、银行不良债权的原因分析 现阶段我国基层银行不良债权主要表现为关注、可疑、损失三类贷款，从这些贷款的形成历史分析，主要是过去的“一逾两呆”贷款
形成的原因是全方位、多层次的，概括起来主要有三个方面
社会诸多因素的影响 1、行政干预和盲目追随市场并存，投资决策随意扩大
一方面一些地区的地方政府为了迅速摆脱贫困，或为了追求产值，另一方面一些企业领导，头脑发热，盲从市场，市场上什么俏销就上什么项目，对新产品缺乏必要的全方位论证，盲目上马一些“三不管”的项目，即不管当地实际，不管资金能否到位，不管自己的技术、产品质量等能否过关
而从一些项目的实际效果看，由于投资决策的失误，形成了大量沉重的包袱，大把大把的资金被项目“吃掉”了
如某县前些年，看到国内外市场上丝绸行情看好，就把原来的针织厂改扩建为制丝针织厂、桑宝集团，同时还新建了一家缫丝厂，后又陆续上了超细纤度丝、特种丝绸、牛仔绸等一批投资大、见效慢的项目，短短四年间共新增固定资产贷款 4000 余万元
然而由于原材料吃不饱，生产技术不过关以及国内外丝绸行情发生了变化，原已经投产的企业全面亏损、乃至资不抵债，被迫停产或半停产，而几家新上项目则变成半拉子工程，至今进退两难，银行贷款根本无法收回
据调查，桑宝集团制丝厂至 2000 年底资不抵债额达2200 万元
2、信贷资金财政化，短期资金被长期占用，使一些银行贷款沦为不良债权
信贷资金财政化主要表现在：一是一些项目均是由财政、银行、企业自筹拼盘项目，由于财政资金吃紧，该投入的资金不能及时足额到位，银行就得再投入资金；二是为了完成财政收入，企
