货币资金管理制度1 总则为法律规范公司资金管理,保证资金安全、流动与高效运转,提高资金集中效率,有效地防范与化解资金管理风险,提高企业得核心竞争力,根据《中华人民共与国会计法》、《人民币银行结算账户管理办法》与《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定,特制定本制度。1、1 资金就是指在生产经营活动中停留于货币形态得资金,包括库存现金、银行存款及其她货币资金。公司一些流动性很强得有价证券、可以用来作为支付工具得结算票据等也纳入本办法管理范围,如:股票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等。1、2 集团公司及各分公司得资金管理实行由集团财务中心统一管理、统一筹措、统一平衡调度,各分公司得资金结算与管理必须接受集团财务中心得监督与管理。1、3 本制度适用于集团公司所属各分公司。2 基本原则2、1 集中管理、分户使用、授权审批2、1、1 集团财务中心受委托统一集中管理与调度集团内资金。集中管理就是指统一管理公司所有得银行账户得开立、审批、使用、核对与清理;集团公司集中向银行申请授信并办理融资业务;2、1、2 集中管理就是各结算单位除可在支出户保留日常周转资金外,其余资金必须全部集中到集团财务中心结算中心得账户中。2、1、3 分户使用就是指各分公司收支业务通过各自集团公司指定银行帐户办理,谁得钱进谁得帐户,由集团统一调度。2、1、4 授权审批就是指集团公司对资金业务建立严格得授权制度与审核批准制度,各财权主体根据规定得权限与程序办理资金支付业务。a、明确审批人对货币资金业务得授权批准方式、权限、程序、责任与相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务得职责范围与工作要求,不得超越权限审批。b、对于审批人超越授权范围审批得货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人得上级授权部门报告。2、2 统一调度、有偿使用2、2、1 统一调度就是每年年初由集团公司财务中心根据各分公司得资金预算管理计划,核定各分公司所需要得定额流动资金与流动资金周转次数,集团公司根据核定得定额流动资金来调剂各分公司资金。2、2、2 集团财务中心资金管理部根据各公司实际生产经营情况及集团资金总体平衡计划,对资金需求进行总体、时间上平衡,协调公司各方面,保证各分公司经营资金得需要,在相互调度资金方面实行“有偿使用”原则,都需要支付资金使用费。2、3 预算管理、高效安全2、3、1 实行高度集中得资金管理模式,严格实施预算化管理,各分公司要及时把预算外资金划拨到总公司账户。2...
