M 公司内部银行核算管理制度_物业经理人 源 自物管学堂 M 公司内部银行核算治理制度 1.目的：为了加强资金治理，加速资金周转，公司成立内部银行以统一治理全公司的货币资金。为搞好内部银行的核算工作，特制定本方法。 2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算。 3.内部银行的职能 3.1 内部银行是公司财务工作的重要组成局部，是公司货币资金治理中心和收付中心。内部银行外对公司的开户银行：负责办理银行借款、还款手续，银行存款的收付和现金的收付等工作;内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司：各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户，全部对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算。 3.2 内部银行引入银行的机制进展资金治理，考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金。月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息(利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定)(计收利息暂缓执行)。 3.3 与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户，异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户。 4.会计凭证使用及流转 内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外，内部使用“付款凭证”“收款凭证”“转帐凭证”(格式附后)。其使用方法如下： 4.1 付款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐，其次联付款单位记帐。该凭证核算公司通过银行转帐和现金支付的付款业务，由付款单位填制。付款单位必需在凭证上填写款项用途及金额，收款单位名称、开户银行及帐号等内容，并连同经有关领导批准的付款依据送内部银行审核无误后付款。 4.2 收款凭证：一式两联，第一联内部银行记帐、其次联收款单位记帐。该凭证核算公司的银行转帐收款和现金收款业务，一般由内部银行填制，也可由收款单位填制。内部银行或收款单位收到银行的收款通知、其它单位或个人交来的现金时填制收款凭证，并在凭证上须填明款项来源、付款或交款单位名称和金额等内容。 4.3 转帐凭证：一式三联，第一联内部银行记帐、其次联付款单位记帐、第三联收款单位记帐。该凭证核算公司内部各单位之间的往来款项业务，不涉及银行存款、现金的结算。该凭证由划帐的一方填制，可以是收款单位，也可以是付款单位。凭证上须填明经济业务的内容，并附送有效原始凭证等资料。 4.4 银行收、付凭单等原始凭证一律留内部...
