探讨企业资金管理探讨企业资金管理 摘要: 企业资金管理是企业财务管理的核心，加强企业的资金管理是企业生存和进展，同时也为市场经济的健康、稳定进展的重要保障。本文分析了资本管理存在的主要问题，提出了利用冬季的财务管理方法，并在探讨和具体分析资金管理，现金管理。 关键词：企业；资金管理 中图分类号：F406 文献标识码： A 1 企业资金管理的主要问题 没有一个预算系统的部分企业，一些企业预算制度的建立，而不是由系统，使制度形同虚设，协调和控制货币的随意性很大，营运资金不足，和过量，影响正常的业务活动，造成不必要的浪费。一些企业的预算是不现实的，指标是不科学的，测量的标准和科学的评价缺乏依据，不应该站出来，不应该提到，盈亏不实，不良资产比例过高，财务风险加大。企业资金的流向与控制脱节，事前控制乏力，事中审计监督走过场，事后缺乏强有力的处罚措施。一些财物人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，加上内部审计制度不健全，很多时候只能按领导的意图处理账务，造成“财务跟着会计走，会计根据领导意图走”，财务监督乏力、滞后。由于片面追求利润指标，各资金使用部门隐瞒不良资产、不及时消化不良资产，往往年度考核时经营业绩好似正常，一旦清产核资时，潜在问题才暴露出来。许多企业内部各公司还是沿用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营情况和财务状况，由于会计核算的随意性，财务报表编制不实，加上一些不法律规范的人为因素的影响等，使财务会计信息失真。在竞争十分激烈，市场瞬息万变的信息社会里，不能及时反馈市场信息，造成决策滞后。 2 企业资金的使用方法 基金份额的一点是，金融需求的最大根据一定时期的经营目标和企业内部各部门的特点。资金核定定额的目的是使各业务部门了解情况。该部门为实现经营目标，应该从事的经营活动资金范围，为部门，基金批准额度，意味着我们必须意识到节约资金，把有限的资金投入到好项目的效益，同时，也意味着，该部门会主动考虑资本恢复。企业应严格控制现金流出，树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。设计好资金流程管理，堵住资金使用中的“跑、冒、滴、漏”现象。明确现金流量在企业管理中的中心地位，建立科学的资金管理机制，通过对现金流量的准确预测和分析，在保证支付能力的前提下，实现对现金的动态平衡，确保企业...
