1. 利润表中的“营业税金及附加”科目名称调整为(税金及附加 ）。2. 《增值税会计处理规定》的施行日期是（2025 年 12 月 3 日 ).3. 下列各项中，不属于一般纳税人“应交税费-应交增值税"科目下明细科目的是（预交增值税 ）。4. 用于核算当月计算并当月缴纳的增值税的专栏是（已交税金 ）。5. 小规模纳税人“应交税费" 科目下增值税二级科目不包括（未交增值税 ）。6. 。 某公司 2025 年 1 月采购原材料一批，材料已验收入库，货款已付,取得增值税专用发票不含税金额 100 万元，税额 17 万元,当月记账时尚未认证，会计处理为（借：原材料 100 应交税费-待认证进项税额 17 贷：银行存款 117 ）。7. 。 自 2025 年 7 月 1 日起，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和（11％ ）的扣除率计算进项税额。8. 某公司 2025 年 1 月进口商品一批，取得海关进口增值税专用缴款书金额为 100 万元,税额 17 万元，当月提交比对系统，但未取得结果。次月取得比对结果时账务处理为（借：应交税费—应交增值税-进项税额 17 贷：应交税费-待认证进项税额 17 )。9. 某商贸企业 2025 年 7 月收购农户种植的玉米共计 10 万元,并开具农产品收购发票，可抵扣的进项税额为（1.1 万 ）。10. 取得增值税专用发票但尚未认证，计入（应交税费—待认证进项税额 ）。11. 购进不动产或不动产在建工程按规定进项税额分 2 年抵扣，第一年抵扣比例为（60% ）。12.一般纳税人转让其 2025 年 4 月 30 日前取得（不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，征收率为(5％ ）。13.. 已抵扣的进项税额转出的会计分录为(借：资产负债等科目 贷:应交税费-应交增值税—进项税额转出 ）。14.已抵扣进项税额但购进货物或服务转用于不动产在建工程，会计分录为（借:应交税费-待抵扣进项税额 40% 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 40% 15. 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额(借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费-应交增值税(进项税额转出）”科目 ）。16.企业发生相关成本费用允许扣减销售额时，核算科目为（应交税费—应交增值税—销项税额抵减 ）。17.某公司为一般纳税人，2025 年 3 月买入某公司股票 530 万元，计入交易性金融...
