利润表中的“营业税金及附加”科目名称调整为(税金及附加 ）
《增值税会计处理规定》的施行日期是（2025 年 12 月 3 日 )
下列各项中，不属于一般纳税人“应交税费-应交增值税"科目下明细科目的是（预交增值税 ）
用于核算当月计算并当月缴纳的增值税的专栏是（已交税金 ）
小规模纳税人“应交税费" 科目下增值税二级科目不包括（未交增值税 ）
某公司 2025 年 1 月采购原材料一批，材料已验收入库，货款已付,取得增值税专用发票不含税金额 100 万元，税额 17 万元,当月记账时尚未认证，会计处理为（借：原材料 100 应交税费-待认证进项税额 17 贷：银行存款 117 ）
自 2025 年 7 月 1 日起，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和（11％ ）的扣除率计算进项税额
某公司 2025 年 1 月进口商品一批，取得海关进口增值税专用缴款书金额为 100 万元,税额 17 万元，当月提交比对系统，但未取得结果
次月取得比对结果时账务处理为（借：应交税费—应交增值税-进项税额 17 贷：应交税费-待认证进项税额 17 )
某商贸企业 2025 年 7 月收购农户种植的玉米共计 10 万元,并开具农产品收购发票，可抵扣的进项税额为（1
取得增值税专用发票但尚未认证，计入（应交税费—待认证进项税额 ）
购进不动产或不动产在建工程按规定进项税额分 2 年抵扣，第一年抵扣比例为（60% ）
一般纳税人转让其 2025 年 4 月 30 日前取得（不含自建)的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，征收率为(5％ ）
已抵扣的进项税额转出的会计分录为(借：资产负债等科目 贷:应交税费-应交增值税—进项税额转出 ）
