中小企业的财务报销制度和报销流程第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理,法律规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用支出、营业费用支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。第二章 借款管理规定 第四条 借款管理规定 一、借款流程 1、借款人按规定在财务部领取并填写借支单,注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改). 2、借款人签字→部门负责人签字→总经理审批→财务复核→交出纳领款。 3、借支款项须提前报备财务部，借款金额超过 1000 元应提前一天报备。 二、一般情况下借款人应通过领导面签认可，若遇特别情况，可通过网络发照片审批,财务部门核对比片信息,得到领导许可后方可借款，在报销前需找总经理在借支单上补签。三、借款销账规定:1、业务办理完成后 5 个工作日内办理报销还款手续.2、借款销帐时应以借支单为依据，据实报销,超出借支单申请范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 四、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第三章 费用报销规定 第五条 主要包括差旅费报销、业务招待费报销、汽车加油费、出租车费报销、办公用品等采购费用报销. 一、报销流程 1、报销人按规定在财务部填写费用报销单，填写报销时间、报销部门、单据及附件张数、事由(按所发生的票据类别列明费用用途）、金额(大小写须完全一致，小写前要有￥封口,大写前要有 封口，无字部分可写零或用横线划掉）、报销人，有原借款的，应填写借款金额ⓧ，应退余款项。报销票据填写时字体要工整端正、签名要清楚可辨，不得涂改、刮擦等。 2、报销单票据要保持干净清楚，不允许涂改,不符合规定要求的票据不要粘贴，票据粘贴规则为按票据的时间先后、按票据类别顺序依次左对齐粘贴到报销凭证粘贴单上，注意请不要把发票上的数字粘上，保持票据的明晰性。 3、填写完成后的报销单→部门负责人签字→财务预审→总经理审批→交出纳报销。 4、报销 1000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、财务每周报销一次，各位员工每周一将报销票据上交财务部（节假日顺延），票据间隔时间不能超过 5 个工作日,如有特别情况，必须写出具体说明,报领导审批...
