4.1 原油销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露；6 准确性1234561。 编制原油销售计划1。1经营风险：未按规定制定月度原油销售计划，影响生产经营。1。1 生产经营管理部根据油田分(子)公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向,编制自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分（子) 公司.生产经营管理部 10月度原油销售计划1.5.71。5.51。1经营风险：未按规定制定月度运行计划，影响后续生产经营。1.2 油田分（子）公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产,向有关销售用户落实，编制月度运行计划。分（子)公司 5月度运行计划1.5。22.5。21。1经营风险：未按市场变化或生产等因素及时调整月度原油销售计划，影响生产经营。1。3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司或受油单位需调整原油销售计划,须提前向生产经营管理部建议,由生产经营管理部综合平衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分（子)公司和有关受油单位。生产经营管理部分(子）公司 5原油销售调整计划1。5.21.1经营风险：未按规定维护，不能实现系统控制。1.4 油田分（子)公司销售部门根据股份公司批准下达原油销售计划在ERP 系统中维护原油销售配置计划。分(子）公司5月度原油销售计划2。10.12。 销售用户审核1.12。13.13.2经营风险、合规风险：销售用户选择不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度；未按规定维护客户主数据，不能实现系统控制.财务风险：影响财务报告。2.1 油田分(子)公司的原油销售用户由生产经营管理部统一平衡确定.系统外地方炼油企业必须在国家经济贸易委员会和国家工商行政管理局下发的《关于印发经清理整顿保留的小炼油厂名单的通知》范围内 .新增或调整系统外用户资质经油田分（子)公司分管经理审核后，报生产经营管理部批准。油田分(子)公司销售部门客户主数据维护员根据批准的销售用户,在 ERP 系统中维护客户主数据。生产经营管理部分（子）公司 5原油销售用户的相关批准文件客户主数据申请表9。82.5.22.10.1√应收账款3. 确定销售价格1.12.1经 营 风 险 : 擅 自 调 整 价格，导致收入减少或销售不畅;未按规定维护价格主数，不能实现...
