企业所得税一、 分配表制作税款所属期填写申报所得税的期间;应纳所得税额：申报表 19 行总机构分摊所得税额：申报表 30 行总机构财政集中分配所得税额：申报表 31 行分支机构分摊所得税额:申报表 32 行分配比例=分支机构营业收入/参加分配分支机构收入总额＊35％+分支机构职工薪酬/参加分配分支机构职工薪酬总额＊35％+分支机构资产总额/参加分配分支机构资产总额*30%营业收入取数：利润表上一年度营业收入总额+营业外收入总额职工薪酬取数：NC 上一年度司机工资总额+管销费用工资总额资产总额：资产负债表上一年度 12 月期末数二、 企业所得税纳税申报本期金额为本季度金额合计，累计金额为年度总计金额2 行营业收入=营业收入+营业外收入3 行营业成本=营业成本+营业外支出4 行利润总额=营业收入—营业成本13 行减免所得税额：享受优惠减免的,如高新企业减免 10％,用应纳税所得＊减免比例，15 行实际已预缴所得税额：填写上季度已经缴纳的税额19 行本月（季）实际应补（退）所得税额=应纳税额—减免税额—已预缴税额—以前年度多缴在本期抵缴的税额注意：12—19 行第一季度因为是刚开始预缴，所以填写本期金额,3—4 季度都是累计数，填写累计金额一列即可总分支机构汇总分配企业所得税的，总机构与分支机构各分摊50%：总机构分摊的 50%部分里总机构分摊所得税及财政集中分配所得税额各分摊 50％;分支机构的分摊的 50％部分里面，分支机构依照三项因素权重算出的分配比例＊分支机构应承担的 50％部分，同时总机构再次参加分配。即:总机构填写：30 行总机构分摊所得税额=19 行*50%*50% 31 行财政集中分配所得税额=19 行*50％*50％32 行分支机构分摊所得税额=19 行＊50％33 行总机构参加分支机构二次分配=19 行*50%＊分配比例分支机构填写：34 行分支机构填写分配表计算出的分配比例35 行分支机构分配所得税额=19 行*50％*分配比例分配表及申报表填写完毕后，与当前季度的利润表（3 个月的合计数）及当前季度最后一个月的资产负债表一起打印出来，全部盖子公司公章，去国税前台进行申报。例：第二季度申报时,利润表是 4-6 月份的合计数，资产负债表是 6 月份的。注意，分配表、利润表、资产负债表要按参加分支机构的数量打印出来，分别寄到对应的部门,并跟进部门进行申报.部门申报完毕后，要求有分配税额的部门将完税凭证扫描件发送至总部存档。
