X X X X X X X X 公司资金管理制度目 录第一章 现金管理 1第二章 银行存款管理 3第三章 资金收入管理 6第四章资金支出管理 8第五章资金计划管理 12第六章资金报告管理 14为加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的管理安全,提高资金的使用效率,法律规范财务报销和资金支付的流程,对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准.根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。第一章现金管理第一条 现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算,超出结算起点的付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取现金。第二条 核定库存现金限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施.第三条 建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.出纳不得兼任审计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。第四条 现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。第五条 从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。第六条 现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核批准，并填制报销单据等付款凭证后,出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账.出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。第七条 出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立 Excel 电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。第八条 出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符,发现差错应及时查明原因，并报告财务负责人.第九条 财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对，验证账实是否相符。原则上长款归公，短款查明原因，追究责任人，并由责任人负责赔偿。第十条 不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金,不得公款私存。第十一条 备用金管理（一) 各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后,可以从财务部门领取部分款项,作为日常业务备用金。备用金主要用于各业务部门常常性的、小金额的日常费...
