全面预算规划方案一、公司财务管理现存状况1、经营目标未细分按月落实到每一位员工，成本费用开支无法通过预算指标予以控制，绩效考核过于粗放，调动不起员工的积极性
2、现存的绩效考核过于分散,更多的是强调部门内部的协作，未能将各部门更紧密地捆绑到经营目标上
3、关键经营指标不突出
4、费用开支范围和额度不明确
二、实行全面预算的作用1、全面预算是公司战略量化、细化的体现,也是公司员工绩效考核的依据和基础,只有通过将公司的战略规划、全面预算、业绩考核紧密地有机结合,才能提高经营计划执行的效率并将经营目标落实到位
2、全面预算可以迫使管理者思想超前，对市场的可能变化作出预测和准备，并仔细考虑实现目标的方法
3、全面预算提供了目标，从而为控制提供了依据
通过预算执行反馈，可以及时了解执行过程中存在的问题和原因，进行过程控制
4、预算编制是公司上、下、左、右沟通协调的结果，预算的执行需要公司各部门配合，以加强公司员工对企业整体目标的认识
5、预算与薪酬对接,奖罚分明，强化绩效考核文化
三、全面预算理论依据销售额＊毛利率—不可控成本—可控成本=经营目标利润（1）经营目标利润年初确定、按部门按月予以分解
（2）不可控成本、可控成本是预算的重点,需要在头年年底全公司一起参加全面预算,并将成本定额、费用开支范围予以确定制成预算决算书下发到各部门
部门可控成本划分到责任人，不可控成本确定上级责任成本负责人
力争将成本控制在预算标准范围内，也作为平常员工绩效考核的依据
（3）根据销售额=（经营目标利润+可控成本+不可控成本)/毛利率可以确定销售目标的年度销售任务，然后逐月分解落实执行
其中毛利率是考核的重点
毛利率由三个部门分别把控,他们分别是品牌运营及采购部（控制采购毛利）、电商部(控制除采购毛利以外的销售毛利）、仓储部（控制产品保管不善的综合毛利损耗）
此三个部门对货品的积压变质负主要责任
