XXX 有限责任公司全面预算管理制度第一章 总则第一条 目的为明确 XXX 有限责任公司（以下简称公司）本部预算管理的权责关系，合理有效配置资源,实现公司预算管理目标，根据 XX 省国资委《省属企业财务预算管理暂行办法》及《XX 省 XX 集团全面预算管理制度》的要求，结合公司实际情况制定本制度.第二条 编制程序及适用范围公司预算年度与会计年度一致.年度预算编制根据“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。本制度适用于公司本部。对子公司、基金业务的预算管理参照集团相关要求进行。第二章 组织机构及职责第三条 公司建立由董事会、预算管理委员会和预算执行单位构成的三级预算管理体系.第四条 董事会是公司预算管理的最高决策机构,负责审批公司年度预算方案及调整方案。第五条 预算管理委员会是公司预算的专门管理机构，预算管理委员会主任由公司总经理担任，委员会成员由公司总经理办公会成员组成.预算管理委员会职责如下:1.拟定公司全面预算方针、政策和目标；2。确定和调整公司在实施全面预算管理过程中,各预算执行单位的分工、职责；3.调配各类资源，推动全面预算管理工作；4.协调解决预算编制和执行中的重大问题；5.审议公司业务预算、资本预算、资金预算及财务预算方案和调整方案；6。审批 各预算执行单位预算外开支项目。第六条 预算管理委员会下设办公室，办公室设在公司综合财务部。综合财务部是预算管理的归口部门,主要职责如下：1.汇总编制公司预算；2.具体执行经董事会批准的年度预算方案；3。跟踪落实预算管理，做好预算分析工作；第七条 预算执行单位为公司内部各部门，各部门负责人是本部门全面预算管理的第一责任人,负责领导本部门全面预算管理工作。第三章 预算编制内容第八条 预算编制依据预算要根据宏观经济政策和法律法规、对市场形势的分析和推断、集团进展战略和中长期进展规划、公司经营管理相关政策、公司讨论确定的预算条件以及公司实际情况、计划安排、历史数据等资料编制。第九条 预算编制内容全面预算的编制内容包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算、预算编制说明等五个部分组成。第十条 业务预算业务预算是与公司日常业务直接相关的预算，反映公司收入与费用的构成情况.具体内容如下:营业收入预算包括预算期内各类业务活动预期实现的收入,主要依据年度目标利润、预测的市场形势等内容编制。投资收益预算是在预算期内获得短期投资、长期投资收益的预算,...
