内部稽核制度第一章 总 则 第一条 为加强和法律规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度,以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度
第二条 本制度适用于公司和所属公司
第三条 集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制
第四条 实施内部稽核制度的目标有： 1
维护公司资产的完整和安全； 2
及时提供可靠的相关信息； 3
减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化； 4
避开或减少经营风险、财务风险、税务风险； 5
促使集团公司及所属公司经营行为合理化; 6
明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所给予的职责得到正确履行
第五条 集团公司内部控制的组织机构： 内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心 、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参加实施
第六条 内部稽核制度的内容包括： 1
讨论开发过程内部稽核制度； 2
生产、采购过程内部稽核制度； 3
销售过程内部稽核控制制度； 4
费用、支出内部稽核制度； 5
对外投资内部稽核制度； 6
对外经济担保内部稽核制度； 7
公司资金内部稽核制度
第二章 讨论开发过程内部稽核制度 第七条 讨论开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用讨论开发费用 ,减少损失,以较少的资金投入，争取最大的经济效益
第八条 讨论项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施
严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行
研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门
研发项目实行承包责任制
第九条 集团公司按计划批准的讨论开发项目,应按项目编制讨论开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金
第十条 研发部门严格
