×××××有限责任公司财务管理制度一、采购报销制度1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批,报财务部安排资金。2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销.3、采购物品进仓后须在一周内报销.4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特别情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。二、货币资金管理制度货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。1、资金管理与核算（1） 根据现金管理制度，限制现金使用范围，规定如下：a、支付职工工资、补贴、零星劳务酬劳、支付差旅费、奖金、等；b、往外地采购零星物资等特别情况，需经总经理批准方可支付现金；c、单次、单项付款金额低于 1000 元的零星采购及费用。d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批.f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算.（2）为保证现金合理使用,财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量.（3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。（4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。（5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。（6)凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特别情况需总经理批准）（7) 财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符,如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。（8）核定的备用金最高限额不得超过 10000 元,在一般情况下,月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。2、使用银行转帐支票得核定（1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过 1000 元的款项结算,一般情况下都必须采纳银行转帐结算。（2）银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。(3)财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发.不准将本单位的支票出租、出借给任何...
