公司资金收支及账户管理制度（暂行规定）为加强公司银行账户网络支付业务的管理，适应新时期财务管理需要，特制定本办法。 第一章 网银功能开通因公司业务经营需要开通银行账户网银和专用借记卡,便于库存资金查询、支付、转账，由公司财务部提出书面申请，经公司法人代表授权，董事长批准由法人代表在公司 指定银行结算账户进行办理。第二章 网 银相关密匙、口令的保管一、公司账户和专用借记卡账户,原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密 U 盘）及短信提示三 重安全防护功能，确保账户资金安全。二、网银密匙三级管理。 本着高效和强化资金安全审核的原则,资金支付线下审批手续办理完结后，需要网上银行进行支付的必须按二级权限监督，即出纳制单、会计复核、主管批准模式. （一）具有基本权限的网银密匙。出纳：配备具有基本权限的网银密匙(设置密码）.持有此网银密匙可随时上网查询账户状况，包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息，可以提交办理银行支付 指令。（二）具有复核权限的网银密匙。会计:在审核支付单据上,明确注明公司账户或者法人代表借记卡支付资金.账户配备具有复核权限的网银密匙（设置密码）,必须对网上银行支付指令进行复核，查询网上银行支付记录， 做到有效复核和监督。（三）具有审 批权限的网银短信。 财务主管人:随时掌握接收公司账户和专用借记卡资金变动情况，通过审核和批准两级监督的方式，达到公司资金实时监督的动态管理目的 。三、登录口令，数字证书（加密 U 盘)由公司财务部出纳员和会计分别保管；短信提示必须预留公司法人代表或者其授权的负责人手机号码。四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务. 第三章 网银支付业务的办 理流程一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律按公司资金支付审批程序规定，由经办人办妥付款申请审批手续，方可转交 财务部出纳员进行办理。 二、 出纳员对支付款的原始票据，要仔细核对确认无误;会计根据拨付单据对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审 核，并且对网上银行业务进行复核指令授权。三、出纳员根据付款申请之内容逐笔录入划款信息,确认无误,进行划款；成功后打印支付凭证。四“”、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖 付讫 章，并与财务主管同时在付款单上签字,方可作为入账依据.对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账...
