中信泰富事件根源:内控制度的漏洞，中信泰富对风险没有合理估量，对权力没有有效监督，在信息披露上又严重违规,结果导致内部控制系统漏洞百出
控制环境分析：（1）法人治理机构不健全，董事会职能虚化
有关外汇合同的签订未经过恰当的审批，而且其潜在的风险也未得到正确的评估
(2）重大决策缺乏科学性,民主性
（3）内控失败后补救措施有限
风险评估分析：追求杠杆交易的高利润，忽视风险
中信泰富在签订澳元期权合约之前,对澳元外汇走势没有做科学评估，盲目进行交易
泰富进行外汇交易不只是为了对冲风险，而是为了谋取暴利
控制活动分析：授权有问题或是涉及欺诈
董事会对公司的重大决策缺乏责任和监管
于财务董事未遵守公司政策，公司本已设立的双重审批制度也未能组织事件发生，说明中信泰富已有的内部控制环节形同虚设，对高管人员的约束的制度和力度欠缺
信息和沟通分析：（1）内部信息不流畅
（2)对外部信息不敏感，风险控制策略很有问题，管理层对投资市场信息的敏感程度明显不足
（3）不能遵守法律法规的要求及时披露相关信息
(4)会计信息未得到充分体现
监控分析：自身内部监督却没有合理有效地设计和落实，透明度不足
教训与启示：内部控制及其信息披露对于任何一个公司都是极为重要的
1．从企业自身的角度看（1）必须建立和完善风险控制机制，健全公司治理结构
（2）内部控制是公司治理的重要体现，也是向投资者，公众和政府等传达管理层管治，经营理念的重要渠道
（3）加强信息与沟通在内控中的地位,建立良好的信息沟通与披露的平台
（4)提高管理者的内部控制意识，将风险控制升华为企业文化（5）借鉴国外先进经验，实行“控制自我评估”，加强自我监督
2．从政府监管部门的角度看(1）相关职能部门要做好国企和国有控股企业风险控制的监管
（2）相关职能部门要加强对企业信息披露的监管
（3)形成问责文化，加大对问题企业的管理层的处理力度
