利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷(一)受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是 否主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？ 3、成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？ 4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？ 5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成本的分配依据？期初是否将上期预估的已完航次未达支出红字冲回，期末已完航次未达支出的预计是否理由充分，数据来源是否有依据？ 6、未完航次已达支出科目归集方法是否正确？7、生产成本是否与收入配比？（二）计划和控制生产 1、生产单是否经过生产计划和控制部门批准？船舶航次的调度是否由有关部门统一安排？ 2、船舶的调度人员是否经过严格的授权及授权机构、授权范围？3、是否使用和控制预先编号的生产单（调度单）？ 4、每日生产活动报告和已完工生产报告（已完航次报告）是否经过计划和控制部门复核？每日船舶的运营是否跟踪记录，并与营运计划进行对比、分析？ 5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是否有充分的市场调查作依据？ 6、有无生产中突发事件的处理程序，在以往的执行中结果如何？（三）发出原材料1、 仓库发出材料是否要求有已签字的发料单？2、 材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告（船舶航运报告）中？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调查问卷(二)受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是 否主要次要（四）加工生产产品 1、是否使用计工单来记录生产产品所耗用的人工工时？2、人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？（五）转移已完工产品到产成品库1、 最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到已完工产品时签字？（六）保护制造性存货1、 是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货？2、 是否使用签字的转移单控制在产品（船舶备品备件）在生产过程中的实物移动？（七）确定和记录制造成本1、各项费用的归集是否符合规定？ 2、制造费用分配率和标准成本是否经过管理当局批准？船舶相关费用的分摊政策是否一贯并符合有关规定？ 3、差异是否及时向有关生产管理人员报告，以便...
