金融机构洗钱风险体系研究分析 财务会计学专业

金融机构洗钱风险体系研究【摘要】 当前国内外洗钱活动手法不断演化，给我国金融系统风险防范工作带来了新的挑战，在继续严格遵守和执行统一的反洗钱制度的同时，风险管理是我国反洗钱工作的趋势和重点方向，要在合规管理的基础上不断强化风险控制。本文通过对金融机构洗钱风险及风险分类的研究分析，探析如何科学的构建洗钱风险评估体系，充分发挥评估预警分析能力，从而促进金融机构洗钱风险管理。【关键词】金融机构 风险为本 洗钱风险 评估体系 一、金融机构洗钱风险分类 洗钱风险是指金融机构因为从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的商誉损失和合规风险，是金融机构信用风险、操作风险、法律风险、系统风险的综合反映。就微观而言，金融机构的洗钱风险来自于内、外两个方面。其中，内部风险决定于法律规制和控制体系，它们集中体现为制度风险；外部风险包括产品/服务风险、客户风险、地理风险，其焦点集中在账户【1】。 1.制度风险。金融机构的内部洗钱风险集中体现在制度建设方面，它是由法律环境和内控体系共同决定的。反洗钱制度的缺失和不完善，将给不法分子利用金融机构洗钱以可乘之机。金融机构的反洗钱制度一方面应该是国家法规强制性要求的反映，另一方面也是机构自主反洗钱意识的体现，任何一个方面的缺陷、漏洞都会使金融机构面临体制性洗钱风险。 2.产品/服务风险。这是金融机构因为提供产品和服务而带来的风险。普通的产品和服务风险体现在产品/服务不为消费者所接受，或者被市场所淘汰，但洗钱背景下金融机构的产品/服务风险恰好来源于客户对产品和服务的消费行为。不同产品或服务被用作洗钱媒介的几率是不一样的。产品/服务风险蕴含在通过账户进行的交易之中，并因产品或服务的不同而表现出不同的风险特征和程度。3.客户风险。金融机构的客户风险是由客户的反洗钱体系建设、被其他洗钱者利用的可能性、风险水平、风险控制能力等因素决定的。客户不同，潜在的洗钱风险也不同。4.地理风险。金融机构在不同地区开展业务、为来自不同地区的客户开立账户、便利不同地区的交易所承担的洗钱风险是不一样的。地理风险是洗钱犯罪的区位特征，各国政府根据本国情况拟订的黑名单，也是反洗钱的重点监控对象【3】。 二、建立金融机构洗钱风险评估体系（一）建立规范的评估制度是反洗钱评估体系的基础 中国人民银行反洗钱非现场监管办法对反洗钱非现场监管信息的评估作出了具体规定。 建立于非现场监管模式基础之上的反洗钱评...