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第1页共80页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共80页一、出纳岗工作流程中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。&L(G3t6M3?)V（一）现金收付中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。'\+y1q3@/H1、收现中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区)m"w2a'F8^,T根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）中国会计社区4R/L'H%x3M;C0v'b管理费用岗（其他应收款）中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区n9W*b:|!V*U(}:S销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）bbs.canet.com.cn!w5IPh"U-s'\&Z/}注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。+w7w-f"A!a7d*a第2页共80页第1页共80页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共80页（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。中国会计社区'?:v'~(N+v7{2、付现5Z6a1k1m$R%b#?,E0R（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证bbs.canet.com.cn)N,^1O"N;I)\3、现金存取及保管中国会计社区*o:z#?4h0k'R,J.n每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行第3页共80页第2页共80页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共80页/d1G*t(V)`-q6D"k注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。中国会计社区(w5?:b'H6~3c（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1t'^;|&j:Q,}5|中国会计社区&z4n,T+\$z:\5`7O&Q4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。9U;M4nm4O7p'X+n'w,T4W（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计)G,{8X3E9|(_7_/N-M/h;E$Z!i0{（2）其他项目收款%t"x1k7\'{.n*}收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→第4页共80页第3页共80页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共80页登记票据传递登记本——→相关岗位中国会计社区/W;m4b4V"m)w&I2D3r.R'f（3）贷款中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。*D3v4m;j%{收到银行贷款上账回单——→登记票据传...