第1页共65页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共财务管理办法第一章总则第一条为规范项目管理中的资金管理，加强内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，根据国家有关规定和集团公司财务管理制度，结合公司的实际情况及其管理要求，特制定北京城建一建设工程有限公司《财务管理办法》(以下简称“本办法”)。第二条本办法适用北京城建一建设工程有限公司下属各项目经理部、专业分公司及机关各职能部门。第二章内部银行管理第三条机构设置；公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司赏金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的顺利开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由四至八人组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。第2页共65页第1页共65页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共(一)公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。(二)内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。(三)内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。(四)内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。(五)开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。公司范围内的一切资金结算必须通过内部银行办理，内部银行信守“谁家的钱存入谁家的户，谁家的钱谁家用，存贷款分别计息”的原则，公司不搞一平二调。资金余缺通过内部银行借贷解决。第四条会计科目：内部银行开户单位必须按照财政部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。(一)内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款一内部银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款一内部银行短期借款”科目核算：(二)内部银行设立“内部往来—内部存款—××项目部”、“内部往来一内部借款一××项目部”、“其他应付款一项目承包费用”、“其他应收款一承包成本差异”科目：(三)项目经理部设立“内部往来一内部存款”、“内部往来一第3页共65页第2页共65页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共内部借款”、“其他应收款—项目承包费用”、“其他应付款—承包成本差异”科目：专业分公司设立“内部往来一内部存款”、“内部往来—内部借款”科目。“内部存款”账户作为“内部借款账产的备抵账户。第五条内部银行结算任务是：根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行．第六条各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。对外各项经济往来，除按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须办理转账结算。第七条内部银行票据：公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证，按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写明全称，外单位和异地结算要写明用逾、金额、省(自治区、直辖市)、县(市)字样收款单位开户行全称。内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处理。第八条内部银行开户的单位和个人办理结算必须遵守下列结算原则：(一)遵守信用，履约付款；(二)谁家的钱进谁家的账，由谁支配；(三)内部银行不垫款；(四)存贷计息。第三章内部银行收支第4页共65页第3页共65页2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共第九条内部支票支付规定(一)内部支票是内部银行的存款人签发给收款人办理结算或委托内部银行将款项支付给收款人的票据。内部支票分为现金支票和转帐支票，现金支票只限于提取现金，转帐支票不能支取现金．(二)单位在本公司进行商品交易和劳务提供以及其他款项的结算均可使用内部支票。(三)单位在集团内部各公司进行商品交易和劳务供应以及其他款项的结算可凭原始凭证使用公司内部支票委托内部银行用集团内部支票进行结算。(四)单位在集团以外同城或异地进行商...
