第1页共54页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共54页××市商业银行股份有限公司内部控制与风险管理的检查方案为了建立、健全和规范本行各项内部控制制度，防范和降低本行的日常经营风险和流动性风险，根据××市商业银行监事会2011年度工作计划，本行监事会指派相关工作人员于2011年月日至2011年月日对本行各业务部门目前的内部控制制度和风险管理进行一次全面的检查。为了确保此次检查的合理有序，特制定如下工作方案：一、检查依据××市商业银行股份有限公司监事会2011年度工作计划。二、检查目的通过此次检查，评价本行目前内部控制制度的完善程度和执行第2页共54页第1页共54页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共54页的有效程度；评价本行目前风险管理的层级和防范措施。力争达到规范和完善本行内部控制度，降低管理中各项风险的目的。三、检查对象与范围主要是对本行内部控制制度及风险管理进行全面的检查。四、检查方法本次检查主要采用审阅、检查、分析性复核、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法等进行。五、检查内容和重点本次检查涉及本行目前执行的内部控制制度和风险管理等内容，检查重点如下：（一）检查相关内部控制制度是否完善、合规，内部控制制度的执行是否有效；是否存在执行在前、制度在后的情形；当现实情况发生变化时，相关内部控制制度是否跟随现实情况做相应的变更等。1、检查是否建立了良好的公司治理结构以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构；2、检查是否建立了科学、有效的激励约束机制，是否重在培育良好的企业精神和内部控制文化；3、检查是否已对各项业务制定了全面、系统、成文的政策、制第3页共54页第2页共54页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共54页度和程序，是否要求在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求；4、检查对设立新的机构或开办新的业务，是否事先制定有关的政策、制度和程序，是否对对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施；5、检查是否建立了有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控；6、检查是否已按照规定进行会计核算和业务记录，并建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整；7、检查是否配备了充足的、具备相应的专业从业资格的内部审计人员，是否建立了专业培训制度，能否确保每人每年有一定的离岗或脱产培训时间；8、检查各业务部门在执行具体业务时，能否做到对各项业务经第4页共54页第3页共54页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共54页营状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正；9、检查内部控制的监督、评价部门是否认真履行职责对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人员提出处理意见；10、检查是否建立了内部控制的风险责任制。（二）检查风险管理的制度规定和实际操作，重点是流动性风险和操作风险。1、流动性风险管理的检查（1）检查测算本行各项流动性指标是否达到要求，如流动性比例、备付率等；（2）检查本行流动资产的质量；（3）检查本行的流动性风险管理体系、内部控制制度和实施程序是否足以识别、计量、监测和控制流动性风险；（4）检查本行有关流动性风险控制的风险限额是否适当；（5）检查本行进行现金流量分析和压力测试的基本假设是否适第5页共54页第4页共54页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共54页当；（6）检查本行有关流动性风险管理的信息报告是否准确、及时、有效；（7）检查相关部门是否严格执行既定的流动性风险管理政策和程序。2、操作风险管理的检查（1）检查各部门之间是否有明确的职责分工以及相关职能的适当分离（避免潜在的利益冲突）；（2）检查相关部门是否密切监测遵守指定...
