审计项目管理报告书VIP免费

审计一家言审计一家言.doc第1页共146页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共146页目录1前言-5-2审计项目管理-6-2.1业务约定书Engagementletter-6-要先签业务约定书，后干活[0010]-6-业务约定书其实是一份标准合同[0020]-6-Engagementletter业务约定书和Proposal项目建议书的区别[0030]-7-审计责任和会计责任的区别[0035]-8-2.2声明书Representationletter-9-什么是“声明书”[0040]-9-驳“声明书无用论”[0050]-10-驳“声明书万能论”[0060]-10-不容易审计的内容才放进声明书里[0070]-11-审计师勤勉尽责要到什么程度[0080]-12-声明书的日期最好与审计报告日期相同-13-对签回的声明书也要与发出的原件再复核一遍-13-2.3管理建议书Managementletter-13-什么是“管理建议书”[0100]-13-管理建议书的内容从哪里来[0105]-14-2.4审计项目的风险控制-15-做审计好像找对象[0110]-15-审计师做审计时要怀疑一切么[0120]-16-审计师做审计时有秘密武器么[0130]-17-3审计的理论-19-3.1审计的逻辑-19-审计意见说了什么[0150]-19-审计工作的开始：了解企业的经营情况[0160]-20-在外部审计师的眼里，内控系统是摄像机[0170]-21-审计师要检查内控系统是否设计合理和运转正常[0180]-22-审计师可以怎么问问题[0190]/审计师怕被骗么？-23-第2页共146页第1页共146页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共146页审计师怎样检查内控系统是否设计合理及运转正常[0200]-24-内控测试工作最重要的是逻辑要完备–要做到两个凡是[0210]-25-审计师仍要检查每个科目的金额[0220]-26-做实质性测试时，审计逻辑链条要严密[0225]-27-公众对审计的期望：CEAVOP[0230]-28-审计思考的关键—预期[0240]-29-审计师要有独立思考，要比客户想得深远[0250]-30-审计师要考虑任何事情的合理性[0260]-32-审计师总是在“抓大放小”么[0265]/审计的重要性水平-32-什么是“常规交易”“非常规交易”和“会计估计”[0270]-33-风险基础审计比制度基础审计多了什么？[0275]-35-审计基本方法汇总[0280]-37-审计也是一个系统工程[0290]-37-3.2工作底稿-38-工作底稿也有理论？[0300]-38-内控测试的工作底稿要注意的问题[0310]-39-实质性测试的工作底稿分几类[0320]-39-准备工作底稿的目的是什么[0330]-40-工作底稿索引是一个树状结构[0340]-41-写工作底稿时要学会自顶而下的思考方式[0350]-41-审计符号、注释及工作底稿相互索引是三种表达所做的工作的方法[0360]-42-在工作底稿里写什么样的注释和怎么写[0370]-43-4按科目来谈一谈-45-4.1现金和银行存款-45-主要关注货币资金的存在性（E）和所有权（O）[0400]-45-在现金和银行存款部分主要要做的步骤[0410]-46-发确认书时要警惕，要严密控制全程[0420]-47-函证工作要注意的问题[0430]-48-不清楚做现金证明的目的[0440]-49-第3页共146页第2页共146页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共146页4.2应收帐款（包括坏帐准备）-49-主要关注应收帐款的存在性（E）与估值（V）[0450]-49-在应收帐款部分主要做的步骤[0460]-50-应收帐款的明细能看出不少问题[0470]-52-应收帐款一定要发确认书么？[0480]-52-确认书没回来的替代性措施[0490]-53-怎样选择函证的样本[0500]-54-企业如何将收到的款项与正确的客户及发票相对应[0510]-55-检查期后收到的款项[0520]-56-应收帐款的周转天数可以怎么分析[0530]-56-应收帐款的帐龄是什么样子[0540]-58-应收帐款的帐龄可以怎么分析[0550]-59-坏帐准备[0560]-60-4.3其它应收款-61-主要关注其它应收款的存在性（E）与估值（V）[0600]-61-应收员工预借款[0610]-62-应收关联方[0620]-63-其它应收款里还可能有什么[0630]-64-4.4预付和待摊费用（包括长期待摊费用）-65-主要关注预付和待摊费用期末余额的估值（V）和存在性（E）[0700]-65-在预付和待摊费用部分主要的审计步骤[0710]-67-做预付及待摊费用时要注意的问题[0720]-67-对于待摊费用、预提费用、应付工资等科目，仅仅做了一个年初数到年末数的变化表（movementschedule），但并未对年末余额做出进一步解释[07...