杭州文化艺术有限公司财务管理暂行规定第一章总则为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，加强和规范公司财务会计工作，保护公司的资产安全保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本规定。第二章财务管理结构和职责权限第一条公司内部财务管理权力及决策机构为公司董事会，其审议并决定企业的发展及经营规划、重大财务决策、年度财务收支计划、利润分配方案、产权转让及股权收购计划等。第二条公司经营部门负责管理执行各项财务决策、决定财务部门负责贯彻执行有关财务政策，审核资金调配等重要财务事项，协调各职能部门与财务部门之间的关系，负责公司财务核算、审核财务决算等。第三条公司要根据会计法的规定，单独设置会计机构，确定会计人员名额编制，配备具有较高素质、相关业务能力、持证人员上岗。第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审核工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第五条财务部岗位分：财务主管、会计、出纳、财产物资核算、收入利润核算、资金核算、工资核算、成本费用核算、往来结算、总帐报表、税务核算、稽核、管理会计、会计电算化管理、会计事务管理等。这些岗位可以一人一岗，也可以一人多岗或一岗多人，各岗位在明确分工的前提下，要从整体出发，发扬相互协作的精神，紧密配合，共同做好会计工作。1．财务主管（1）组织拟定公司年度经营计划预算，资金及费用预算。（2）参与公司年长经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。（3）参与各部门预算汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。（4）拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。（5）分析每年费用支出状况。（6）建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。（7）完善财务管理的各项指标。（8）成本分析及控制、成本费用支出的审批。（9）编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表、报送总经理，作为决策之参考。（10）个人借支管理审批。（11）分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。（12）严格财务管理、加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。2．会计岗位在总经理的领导下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有关经济政策和规章制度，严格遵守财务规章制度，维护财经纪律，严禁不合理开支，按照《会计法》、《财务管理办法与会计制度》的要求，认真完成本职工作，主持和处理财务的日常工作，做好工作计划并组织实施。（1）结合实际建好总帐、分户帐、分类帐。（2）资金预算的执行及控制事项。（3）资金的筹措支配及调度事项。（4）各项对外借款事项的洽办及清偿。（5）各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。（6）财务结构的分析及会计报告的编制事项。（7）办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。（8）规范记帐、结帐工作，及时准确地完成记帐任务，做到各类帐数字真实、准确、内容完整，结帐及时，负责总帐与分户帐、总帐与明细帐科目余额的核对无误，及时纠正错帐。（9）按时编制日、月、年报表，做到帐表一致。按时把报表报送工商税务部门。（10）负责每月工资的汇总、编制工作，并根据有关部门的变动，完成工资核算及个人所得税扣缴。（11）负责固定资产、购制、登记工作，定期组织清查、核实、摸清资产，做到帐实相符，帐帐相符，并且负责折旧费用的计算事项。（12）每月与出纳对帐，做到帐帐相符，帐实相符。3．出纳岗位（1）熟悉银行各种结算方式和有关制度，正确熟练地填制各种银行结算凭证。每天办理银行收付款等手续，及时与银行办理结算业务，按规定认真签定和收取支票，不准签发空头支票，做到字迹清楚，数字正确，大小写相符，印章齐全。（2）认真核实记帐凭证、登记银行，现金日结帐，做到日清月结。（3）做好每月与银行帐的核对工作，按时编制银行存款余额未达表，使帐面余额与帐单余额相符，及时查询和清理未达帐款。（4）负责向银行预约次日所需现金，遵守保密制度，不准随意泄漏银行存款情况，不得为任何单位或个人提供银行帐户...
