第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共42页关于XXX有限公司拟股权投资XXX有限公司项目财务尽职调查报告XXX会计师事务所项目负责人1：第2页共42页第1页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共42页项目负责人2：第3页共42页第2页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共42页关于XXX有限公司财务尽职调查报告一、尽职调查报告我们接受XXX有限公司(以下简称“XXX”)的委托，对达晨创投拟投资XXX有限公司（以下简称“洁美公司”）2011年1月1日至2013年5月31日的财务状况及2011年度、2012年度以及2013年1-5月的经营成果进行尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料副本材料、复印件或口头证据由洁美公司及其管理层提供，洁美公司及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程序》对洁美公司的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。我们执行尽职调查的方法主要采取对洁美公司的相关人员进行询问、对财务数据进行分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下：二、尽职调查结论（一）公司存在的主要问题及风险提示1、近三年前十大客户占公司收入比均超过70%，公司客户较为集中；第4页共42页第3页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共42页2、原材料价格变动对公司毛利影响较大，木浆价格上升会导致公司利润下降。（二）主要财务数据项目2011/12/312012/12/312013/5/31资产总额478,121,353.26554,552,471.64612,915,852.84流动资产总额259,787,891.12311,452,423.25355,113,669.50负债总额398,429,990.26443,010,248.48485,947,462.16流动负债总额363,503,721.58423,882,031.60467,269,796.73归属于母公司所有者权益总额79,691,363.00111,542,223.16126,968,390.68资产负债率83.33%79.89%79.28%项目2011年度2012年度2013年1-5月营业收入227,584,339.56327,443,912.16159,022,806.44营业利润11,393,427.5132,174,784.8114,525,021.96利润总额13,716,533.2535,258,639.0216,804,245.18净利润11,641,983.3331,854,167.2315,426,389.49归属于母公司所有者的净利润11,641,983.3331,854,167.2315,426,389.49毛利率29.78%37.13%35.93%净利率5.12%9.73%9.70%扣非后净利率4.09%8.79%8.27%项目2011年度2012年度2013年1-5月经营活动产生现金流量净额5,539,973.7434,955,333.1523,862,029.37投资活动产生现金流量净额-59,551,505.59-45,611,653.43-22,817,306.37融资活动产生现金流量净额67,465,246.07-9,107,503.652,910,567.32（三）内部控制制度评价及财务核算的规范性评价公司财务核算基础较好，除以下问题外，我们未发现公司财务核算存在重大问题：第5页共42页第4页共42页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共42页公司2013年使用金蝶ERP对存货进行核算，导致公司财务对存货核算出现部分窜户情况。经我们对公司存货进行盘点，存货盘点核算金额与公司实际情况基本相符，对企业财务报表影响较小。（四）公司纳税申报的规范性评价未发现公司被纳税处罚的情况，公司纳税规范。（五）公司成长性评价盈利预测结论:保守预测2013年度销售收入金额45,562.27万元、净利润金额5,340.80万元。三、公司概况（一）历史沿革1、XXX有限公司（曾用名安吉洁美纸制品有限公司），原系由杭州元龙包装材料有限公司（现已更名为浙江元龙包装进出口有限公司）、美国富享企业有限公司和自然人方隽彦投资设立的中外合资企业，于2001年4月9日在湖州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙湖总字第000772号《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为人民币150万元。2001年10月19日，安吉弘大会计师事务所...
