某公司财务管理制度(doc 54页)VIP免费

第1页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共47页第2页共47页第1页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共47页目录第一章收入管理制度……………………………………………………………(03)第二章费用报销管理制度………………………………………………………(04)第三章各类款项支付管理制度…………………………………………………(08)第四章佣金管理制度……………………………………………………………(13)第五章开单收银责任制与票据管理制度………………………………………(15)第六章应收款管理制度…………………………………………………………(17)第七章特殊销售帐务处理规范…………………………………………………(19)第八章账务核算管理制度………………………………………………………(21)第九章软件操作规范管理制度…………………………………………………(26)第十章财务月报表编制管理规范………………………………………………(32)第十一章财务部员工工作管理制度………………………………………………(40)第十二章帐务操作指引……………………………………………………(43)第3页共47页第2页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共47页第一章收入管理制度1.0目的为规范公司资金收入流程与日常管理而制定本制度。2.0原则公司资金管理严格执行“收支两条线”的管理原则，任何员工未经所在地区财务主管同意不得直接从当日营业收入中直接支付费用。否则视为挪用并按挪用金额30%但不低于2000元/次予以处罚。3.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。4.0要求a)分公司所有营业收入款项各收银员必须在当天营业结束前上缴到出纳员或存入财务指定的银行帐号，不得无故延期上缴。如因特殊情况无法按时上缴者必须事先经财务主管的同意并存放在公司指定保险柜，否则造成损失则由当事人承担。（各区域营业收入款项收银员与出纳具体交接方式，由分公司财务主管制度并形成书面文件报备总公司）b)各收银员如无故未按时上缴营业收入款项者或不服从分公司财务部调拔者，对当事人可按每次500---2000元予以处罚。如所造成损失则由当事人承担全部经济责任。c)为确保公司款项安全工作，离分公司财务部较远的各区域收银员应在店面最近银行开设银行存折（或银行卡），用于区域现金公款存取保管。如当日下午4点前所收款项额度达5万元或以上，应在当日银行结业前入区域现金公款银行帐户或直接存入公司出纳指定帐户。d)离分公司财务部较远各区域收银员的公款专用帐户日结余金额不得超1万元。（除分公司财务主管同意或预留备付相关营业费用外）e)分公司出纳员必须在总公司指定时间清缴各片区收银员的款项，确保总公司资金运作与调度的正常化。f)公司所有收银人员与出纳员在收款过程中如果发现假币，一律由当事人负全责。g)公司所有营业场所的银联POS机是公司用于正常商业用途，一律严禁公司内部员工套现或外部无实质交易套现行为。如一经查实将对相关责任人处以套现金额十倍罚款。h)各收银员必须在每张刷卡纸左上方注明订单号或出仓单号，并由刷卡经手人在背面签名确认。第二章费用报销管理制度1.0目的规范报销单据递审手续与款项的支付流程，明确责任。树立节约为荣、浪费可耻的新风尚，在一第4页共47页第3页共47页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共47页定的业务范围内力求以最少的支出求得业务工作的成功，减少支出就是增盈。2.0适用范围本制度适用XXXXX有限公司下属各分公司。3.0费用报销流程与费用管理规范3.1报销单据递交、审批流程图经手人整理单据部门长审核会计审核出纳员付款事业部经理审批财务主管审批3.2费用报销的时限与付款3.2.1员工费用报销为每周一次，每周五将上周的费用单据按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理解释说明，否则财务部不予以受理。3.2.2为保证费用所属期间及正常账务核算，月末员工费用报销须在次月2号前按要求整理后递交财务部。如因特殊情况不能按时提交单据需有合理...