第1页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共52页**总公司财务管理办法目录第一章财务管理组织机构..........................................................................................2第二章会计核算的原则................................................................................................4第三章货币资金及结算资金的管理...................................................................5第四章固定资产核算.....................................................................................................9第五章存货的管理.........................................................................................................11第六章收入的管理.........................................................................................................12第七章成本费用管理...................................................................................................13第八章发票、收据及其他票据的管理............................................................15第九章利润上交、利润分配..................................................................................15第十章会计报表...............................................................................................................17第十一章财务工作管理..............................................................................................18第十二章财务人员工作交接..................................................................................20第十三章附则.................................................................................................................21第2页共52页第1页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共52页**总公司财务管理办法第一章财务管理组织机构1.1为了加强**总公司对设立在全国的所属各分公司财务收支和资金使用的领导、管理、调度和监督，以利于发挥公司整体资金优势，提高资金的使用效果总公司在赋予物流、快运公司业务经营管理权的基础上，对物流、快运公司的资金实行统一归集、统一支付、统一筹集，通过银行网络结算与公司内部“**物流信息港”实现“收支两条线”的管理模式。1.2总公司设立财务结算中心，由财务总监领导，对股东会直接负责，其职能为全面负责物流、快运公司的财务工作，下设财务核算部和应收管理部（详见《**总公司财务结算中心机构设置图》、《**总公司财务结算中心岗位设置图》）。1.3财务结算中心职能：1）全面负责物流、快运公司的财务管理和经济核算工作，定期向股东会报送财务报表，进行财务分析。2）集中管理物流、快运公司的资金收入。3）统一拨付物流、快运公司核定的备用金，监控备用金的使用方向。4）统一对外筹资。5）参与公司经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导各分公司的会计核算工作。6）及时、准确处理各分公司上传的票据，并按经批准的财务预算对各分公司的资金收支进行有效管理。1.4财务结算中心各岗位具体职责见《**总公司财务结算中心岗位职责》。1.5总公司财务结算中心分3个环节对全公司的资金支出进行全过程监管：第3页共52页第2页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共52页1）事前环节：主要检查用款的依据如业务合同、用款计划和审批程序是否准确无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2）事中环节：主要检查款项是否按已审批的时间、金额使用；检查用途是否被改变等。3）事后环节：依据已签订的合同，检查资金回收或回笼状况等。1.6公司各级财务部门都必须建立稽核制度。1）出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2）资金支出实行双签制（见《财务报销审批程序》）。3）制单员应将填列齐全的客户委托...
