目录全面预算管理制度....................................................................................................3货币资金管理制度..................................................................................................18财务分析制度..........................................................................................................24票据管理制度..........................................................................................................31筹资管理制度..........................................................................................................34对外担保管理制度..................................................................................................40对外投资管理制度..................................................................................................42资产减值准备和损失处理制度..............................................................................50应收款项管理..........................................................................................................59利润分配管理制度..................................................................................................62内部审计制度..........................................................................................................64全面预算管理制度第一章总则第一条为加强某某公司管理，有效建立和完善企业内部控制制度，全面推进预算管理，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门及下属分公司。第二章预算管理组织机构第一条公司董事会（一）某某董事会是公司全面预算管理的最高权力机构，其主要职责：（二）提出年度预算管理的总目标、总方针；（三）审议审批公司的年度预算；（四）审议审批预算目标调整方案；（五）其他预算管理重大事宜的决策。第二条董事会预算管理委员会职责：（一）确定公司预算编制的总原则；（二）根据公司发展战略目标组织编制公司年度预算，提请董事会审议；（三）审查公司的初步预算方案，并提出修正建议；（四）在预算编制的环境发生变更时，组织修改公司年度预算；（五）评估并分析预算执行情况的报告，对计划偏差进行分析并提出修正建议；（六）董事会授予的其他职责。第三条公司财务部（一）公司财务部是某某预算常设管理机构，负责预算管理的具体执行和技术支持。（二）公司财务部职责1.制定预算管理制度，并负责培训2.提供预算表格模板，并提供预算编制辅导；3.审核各部门/分公司上报的预算，并提出修改意见；4.负责汇总各部门/分公司预算报表，编制公司预算报表；5.负责组织分析各部门/分公司预算执行情况，并向公司总经理办公会汇报；6.负责向公司绩效管理机构提供考核相关数据。第四条总部部门/分公司职责（一）准备本部门/分公司预算基础资料；（二）按时编制预算表，报公司财务部审核；（三）编制本部门/分公司月度资金使用计划，报公司财务部；（四）发生支出事项时提出申请，并判断是否为预算内事项，对预算外事项做出说明；（五）负责记录本部门/分公司预算事项的执行情况；（六）按月向公司财务部门报送必要的预算执行数据；（七）对产生的预算差异进行深入分析，完成《重大差异项目分析报告》，报公司财务部；（八）按季度根据本部门/分公司预算执行进度及公司内外部环境的变化确定是否需要进行预算调整申请；（九）提出预算调整申请报公司财务部；（十）根据预算管理委员会的审批结果对预算进行调整，报公司财务部。第五条各部门/分公司所需编制的预算部门/分公司管理责任人控制目标财务部财务部部长应收帐款预算/应付帐款预算/应付工资和应付福利费预算/税金预算/财务费用预算/现金收支预算/损益表预算/资产负债表预算/现金流量表预算/本部门管理费用预算市场开发中心市场开发中心主任销售收入预算/本部门管理费用预算外阜开发部外阜开发部部长销售收入预算/本部门管理...
