第1页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共48页*******集团股份有限公司会计核算岗位工作流程作者：汪金梅二OO二年五月目录第2页共48页第1页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共48页…………………………………………………………………一、出纳岗工作流程…3-5……………………………………………………………二、销售费用岗工作流程…5-8…………………………………………………………三、管理费用岗工作流程….9-12…………………………………………………………四、固定资产岗工作流程….12-15…………………………………………………………五、材料审核岗工作流程….16-20六、成本核算岗…………………………………………………………工作流程….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41第3页共48页第2页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共48页一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现——→根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的——→金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财——→务结算章将收据第②——→联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金——→——→流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销——→审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领——→——→“”款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章——→——→登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式——→“”——→发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖现金付讫图章第4页共48页第3页共48页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共48页——→——→登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管——→每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥——→——→善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款→→整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班→——→—时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据—→——→—→将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款——→——→——→收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单——→——→登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款——→——→收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划—外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未...
