第1页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共90页郓城县恒基工程机械有限公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理与会计核算体系第三章财务计划管理第四章资金管理第五章固定资产管理第六章低值易耗品及印刷品管理第七章费用开支管理第八章财务开支的控制及审批权限第2页共90页第1页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共90页第九章物资采购管理第一章总则第一条为加强本公司财务管理，提高会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据第3页共90页第2页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共90页《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合本公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动获取最大的经济效益及社会效益。使各分公司财务工作更加条理，企业规模不断发展壮大。第三条本制度是本公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于本公司及所属子公司。第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自2009年11月1第4页共90页第3页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共90页日起开始执行，2010年1月1日正式实施。原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长郑从军签署转发总经理郑洪波执行，并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理与会计核算体制第五条本公司及所属各子公司财务体制实行：逐级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条财务管理与会计核算组织架构图财务经理（一）、改制期间财务组织架构图第5页共90页第4页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共90页成本会计应收会计应付会计出纳员第6页共90页第5页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共90页成本会计应收会计应付会计第7页共90页第6页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共90页出纳员财务会计管理会计出纳员第8页共90页第7页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共90页财务会计文秘员会计主管（会计主管第9页共90页第8页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共90页会计主管内账D账A账第10页共90页第9页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共90页B账C账仓库第11页共90页第10页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共90页（二）各岗位职责：一、财务经理（经理）岗位职责：（一）岗位名称：财务经理（经理）（二）直接上级：公司（公司）总经理、董事会第12页共90页第11页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页共90页直接下级：财务主管（财务部长）（三）本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作（四）直接责任：（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审第13页共90页第12页共90页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页共90页查或参与拟定经济合同或其它经济文件；（６）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断...
