第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共10页财务部管理制度第一节财产清查制度及实施细则一．公司必须实行定期盘点制度。二．现金盘点每月两次，由会计和出纳同时进行。1．定期盘点：每月第二个星期五下午，特殊情况延后一天。2．抽盘：由部门经理定时间。三．固资产盘点工作不得由各资产的管理人员单独盘点，必须汇同财务部联合进行。每年盘点一次，由会计和办公人事部合作，并要做好盘点记录。四．应收、应付帐款的盘点由财务部汇同业务员一起进行1．会计负责财务帐与系统帐每月核对一次，每年与客户或供应商的财务帐核对一次。并协助其他部门查询对帐所需的财务凭据。2．财务部经理负责监管业务部业务帐每月核对一次，并协助业务部疑难帐务的对帐工作，每月15日前完成对帐工作。3．由财务部经理负责对帐资料保存工作五．库存商品的盘点1．抽盘：即每月抽查盘点一次，抽查品种不少于50-30个常用品种。每月底最后一天下午进行盘点。2．清盘：每年全面清查一次。12月最后一天为盘点日。3．库存商品的盘点工作由仓库、及财务部联合进行。六．盘点后的工作1．盘点工作结束后据实填写盘点表，盘盈、盘亏报告单。2．及时分析误差原因，先由各资产归口管理部门经理签字，最后报总经理审批签字，再交财务部调整帐目。3．盘点后期工作时间为一个星期。第二节财务档案管理制度及实施细则会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，必须加强档案的管理工作，建立和健全档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。一．会计负责会计凭证、会计报表的装订成册，并负责保管工作。二．出纳负责保管未开具的空白发票、支票申请单。三．办税员负责装订和保管税务资料及已核销发票四．会计档案的调阅或复印经财务部经理批准，并由各保管人负责其他任何人不得随意翻阅会计档案。五．会计档案原则上只为本公司服务，本公司以外机构如需借用，需经总经理批准，但不得拆散销毁清册，报经董事会批准后销毁。第2页共10页第1页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共10页六．会计档案保管期限：序号档案名称保管期限备注凭证会计1原始凭证、记证凭证及汇总凭证15年2银行存款余额调节表3年会计账簿1日记账15年2其中：银行、现金日记帐25年3明细帐15年4总账15年会计报表1固定资产明细帐废清理后保存5年2月季会计报表5年3年度会计报表永久其他类1会计移交清册15年2会计档案保管清册25年3会计档案销毁清册25年第三节支票实施细则一．支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，并写清用途，经财务部审核，总经理审批签字，出纳方可签发。二．建立支票登记薄，每张支票必须由总经理签署后，方能签发。三．签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额（或限额），一般情况不得开空头或远期支票。四．为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票。五．支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告并向银行挂失，若造成经济损失，遗失者自负。六．未经主管和总经理同意，借用人不得改变支票用途。七．领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。八．领取支票后，凭正式发票，经财务部审核无误后，出纳方可办理报销手续。九．支票报销，须在开出支票后7个工作日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新第3页共10页第2页共10页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共10页补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“支票付讫”戳记。领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。第四节费用报销制度一．报销程序1．办公用品的报销程序：报销人按规定填写费用报销单→办公室主任签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销2．差旅费的报销程序：报销人按规定填写差旅费报销单→部门经理签字→财务部审核签字→总经理审批签字→财务部报销3．业务招待费报销程序：报销人按规定填写费用报销单→部门经理签字→财务部审核签字→总经理...
