北京英斯泰克视频技术有限公司操作手册手册名称：成本核算应用操作手册适用部门：生产车间、财务部门编写人员：版本号1.0编写日期2003年5月20日对口支持业务财务部马雪业务问题、操作问题生产车间陈艳丽业务问题、操作问题库房敖伟新业务问题、操作问题技术计算机软件问题、错误提示财务部白晓宇网络、硬件、系统故障第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共31页目录一、部门职责：..................................1二、部门岗位划分：..............................2三、系统业务处理流程：..........................2四、部门日常业务系统处理：......................31、日常业务类型的界定：......................32、普通销售业务日常处理：....................33、特殊业务：................................84、月末结帐：...............................................................10一、部门职责：财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。2、通过存货核算核算材料领用成本。3、计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。4、计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。5、每月进行成本费用的归集。第3页共31页第2页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共31页6、计算产品。7、回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、按照生产计划进行领料和生产安排。2、按照约定的领料方式进行领料出库。3、按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。4、进行半成品、产成品的入库。二、部门岗位划分：生产车间统计：进行领料、入库管理，为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。材料成本核算会计：核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。总帐：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。三、系统业务处理流程：1、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记第4页共31页第3页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共31页账，制单，核算当月材料消耗成本。2、车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。4、固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用-折旧费。5、工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。8、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。9、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成第5页共31页第4页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共31页品的成本。11、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本，具以结转销售成本。四、部门日常业务系统处理：1、成本核算参数的设定：成本选项：【成本管理】—【设置】—【选项】成本核算方法：部分分批法存货数据来源：记入直接材料费用：材料出库、半成品领用记入入库数量：产品完工入库人工费用来源：来源于总帐模块折旧费用来源：来源于总帐模块其它费用来源：手工输入制造费用来源：来源于总帐模块，有明细数据精度：数量4位金额4位工序设置：【成本管理】—【设置】—【定义工序】第6页共31页第5页共31页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共31页定义工序的功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序，只有被选择为“基本成本核算...
