第1页共23页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共23页泸州老窖论道酒业销售有限公司财务管理制度(修订稿)第一章总则第一条为了加强泸州老窖论道酒业酒业销售有限公司(以下简称“公司”)的财务管理,规范公司财务行为,真实、完整地提供会计信息,保证公司各项经营活动的正常开展,维护投资者的合法权益,根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定,特制定本制度。第二条公司财务管理的主要任务是:以稳健经营为原则,建立健全内部控制制度;科学编制公司财务预算,依法组织收入,合理控制成本费用,增收节支;加强经济核算,有效利用公司资源,提高资产使用效益;定期进行财务分析和考核,如实反映公司财务状况;加强资产运营管理,维护公司资产安全与完整;总经理交办的其他事项。第三条公司在开展各项经营活动时,必须严格遵守本制度。第四条公司主要负责人为执行本制度的第一责任人。第二章财务管理体制第五条公司财务管理实行统一领导、集中管理、逐级授权、分级考核的管理模式。第2页共23页第1页共23页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共23页统一领导:公司在财经政策、规章制度、财会业务等方面做出统一安排与部署。集中管理:公司侧重研究企业发展战略、制定市场推广政策、开拓市场产品以及指导相关经营业务。逐级授权:即公司本级内部授权、将具体审批签字授权分解到相关的部门首长、对资金管理采取三审终审制。分级考核:以各片区为利润贡献最小单位,以年度为考核周期,实行绩效考核。第六条公司实行财务部长制度,财务部长由总经理聘任。其职权是:宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规;协助公司领导班子建立健全公司财务管理制度,组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作;检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议;参与公司重大财务活动的研究和决策;受总经理委托,督促、检查财务工作。公司充分运用现代办公手段,实现公司财务电算化,加强财务管理,提高工作质量和工作效率。第七条公司按照国家规定及时计算缴纳税款及社会保障基金,接受国家有关部门的监督和检查。公司实施内部稽核制度。第三章财务机构和财会人员第八条公司设置独立的财务部门。公司财务部门是具体承担公司财务管理及会计核算工作的职能部门,在总经理的领导下,统一管理本公司的财务工作。公司所有财务收支均必须纳入财务部门统一核算,各第3页共23页第2页共23页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共23页项开支(除限额以外)实行总经理“一支笔”审批制度。第九条公司财会人员必须取得《会计从业资格证书》,具有相应的专业知识和较高的业务素质,遵守职业道德。公司聘用财会人员遵循岗位牵制原则,执行回避制度,对在岗财会人员提供必要的会计继续教育、培训和交流。第十条公司财会人员工作职责一、财务部经理工作职责1、熟练掌握国家相关财经政策和法规,严格执行公司财务管理规定。在总经理的领导下主持财务部的工作,负责拟定公司财务管理相关实施细则,组织财会人员完成各项会计业务;2、执行董事会、总经理有关财务工作的决定,主持编制公司年度财务预算并监督、检查其执行情况。努力控制和降低经营成本,审核、监督公司资金的运营效益;3、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性论证工作;4、审查公司财务报表,按期向总经理和董事长提交财务分析报告,主持公司的财产清查工作;5、参与起草、修订公司财务管理方面相关制度,指导、督促分支机构建立、健全财务管理等规章制度;6、完成领导交办的其他工作。二、会计人员工作职责:第4页共23页第3页共23页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第4页共23页1、熟练掌握国家财经政策,遵守法律、法规,严格执行公司财务制度,熟练、准确归集、核算公司经营中的相关收入、成本和费用,按照国家法律、法规和公司规章制度做好会计核算工作,做到手续完备、数字准确、账目清楚;2、维护财经纪律,执行财务会计制度,严格审核资金收付和费用报销,及时处理各项会计业务。根据审...