第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共18页绿色食品交易中心工作流程内控目标1.对所有采购行为编制计划，采购计划符合各部门的使用需要。2.企业的采购计划合理合法。3.采购计划保证企业的现金流量，不至于出现支付困难关键控制点1.计划员应根据销售部门的销售计划及存货情况订立采购计划。2.财务部参与编制采购计划，调节资金需求与购货紧迫性之间的关系。3.采购计划经过适当的复核与管理层审批，才可以进入正式购货程序。4.计划的修改都有相应依据，所有变化的修改都制作在计划的修改中。5.采购计划交各相关部门备案，确认在各方面都无违规违法之处。6.按适合使用需要的物资计划采购，使企业的资金有计划的运作注释1.计划员根据销售计划、加工计划和存货状况及有无替代品情况进行汇总。2.采购计划应包括：采购的数量、价格、质量要求、供应商的选第2页共18页第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共18页择及年度中每月购入货物进度预算。3.部门经理应根据全年的销售计划、全年加工计划及库存在审批采购计划。4.部门经理审批完的采购计划送至财务部、销售部及其它管理人员进行讨论、修改。计划送至财务部、计划、采购部门备案。5.副总经理/总经理审批、财务部长审批采购计划，批准后的采购内控目标1.采购计划以最低成本满足销售需要。2.购货额达到企业规定的标准。关键控制点1.对大宗的货品采购，建立标准的经济批量计算模型。2.采购部门会同财务部计算采购所需的经济批量，采购部门经理批准。3.定期复核经济批量，复核结果报部门经理批准。4.采购计划需经适当的审批，确保购货额达到公司的规定标准并复核经济批量。5.计划外的采购需得到分级授权的审批。注释1.月末，计划员根据年初制定的采购计划（进度预算）加工计划及存货的情况统计出销售商品需求量，按经济第3页共18页第2页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共18页批量模型计算出采购量采购。2.计划员参考销售计划及加工计划的信息制定采购计划3.采购计划应包括：采购的数量、价格、种类、质量要求供应商的选择。4.部门经理、财务部长应根据年度采购计划、当月销售计划、当月加工计划及库存来审批采购计划，是否符合年度采购计划。若采购计划不符合要求，部门经理要求其按既定的标准修改。5.本部门存档备查。6.按照授权的采购计划，采购员准备采购7.计划外的采购需填列计划外采购申请单，说明采购原因、数量、品种规格等项目8.计划外的采购需经分级授权审批，根据销售需要决定是否采购。9.批准后进入正常的采购程序。内控目标1.企业管理层对采购流程的遵守程度保持监控。2.采购的货品规格和质量达到企业规定标准。3.采购的过程合理合法，并保证财务的安全。4.采购记录真实并完整的反映现行的采购行为。5.发出的采购订单是正确完整的。关键控制点第4页共18页第3页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共18页1.采购订单全公司统一管理，连续编号并连续使用。2.只有被批准的采购计划才可填列订购单，填列订购单须有被批准的申请附于其后。注释1.采购员与供应商洽谈采购事宜，商讨采购货物的品种、规格、交货期限、质量、价格等主要条款。2.采购员根据采购计划采购货品，填列订单，订单需连续编号。采购订单包括：采购的数量、价格、种类、质量要求、供应商等、送货日期、交货地点、收款方式。3.部门内其它职员复核所有条款与购货计划相核对，核对后进行签章确认。4.部门经理批准订单。5.采购员将复核后的订单发出。6.采购订单副本留存备查。7.采购员在订单发出后，继续关注有关订单的事宜，并处理完成。内控目标1.供应商的选择、订立、审批与修改符合企业的规章制度。2.选择的供应商符合企业的最大利益（保证货品质量、降低采购、货品到达符合销售要求等）。关键控制点1.合格的供应商的选择经没有利益冲突的、独立的部门进行讨论、衡量各供应商的能力及条件。第5页共18页第4页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共18页2...
