西藏某公司财务管理制度VIP免费

第1页共20页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共20页西藏雅砻藏药股份有限公司财务管理制度第一章总则1.1西藏雅砻藏药股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度(以下简称本制度)，是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和行业财会制度，并结合本公司的实际情况制定。1.2本制度是规范本公司及其所属子公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.3各子公司按照本制度规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理制度和实施细则，报股份公司批准后执行。第二章财务管理组织机构2.1股份公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。股份公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。2.2公司法定代表人及总经理、财务总监、计划财务部经理在财务会计管理上的主要责任：1、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3、组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据公司预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。2.3公司财务总监在财务会计管理上的职责：1、财务总监是公司的财务负责人，对董事会负责，站在投资者的立场上为维护投资者的利益而对公司实行财务监督。2、主持本公司全面的财务工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘计划财务部经理及一般财会人员；第2页共20页第1页共20页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共20页3、对公司和各经营单位计划财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；4、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；5、负责组织编制会计报表，组织领导清产核资工作；6、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；7、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理情况；8、协调各单位、各部门与计划财务部门的关系；9、审查各子公司的内部财务管理制度；10、与总经理联签批准董事会规定限额内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产及资１西藏雅砻藏药股份有限公司财务管理制度金调动事项；11、审核公司的重要财务报告，并与总经理共同确认其准确性后上报；12、参与制订公司的财务管理规定，监督检查公司各级财务运作和资金收支情况。2.4、公司计划财务部经理的主要职责：1、具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；2、如实反映本单位的财务状况和经营成果；3、监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导属下单位的财务管理和经济核算；5、协助财务总监及总经理做好财务工作，对财务总监直接负责；6、负责公司的经营性、融资性、投资性、固定资产及资金调动的审核签字；7、按公司经营计划，提出年度财务计划，作为公司资金运用的依据；第3页共20页第2页共20页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共20页8、提出财务会计及预算等制度；9、根据本单位工作计划，编制本单位年度预算，并加以控制。2.5企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，做出处理；3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业计划财务部3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出及投资或贸易的用款进行全过程监管：（1）、事前环节：主要检查动...