第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页TCL国际电工（惠州）有限公司财字（2000）第1号—————————————————————————————TCL国际电工（惠州）有限公司内部控制管理制度第一章总则一、为规范公司财务会计制度，完善公司财务管理体制，提高工作效率，节约成本费用，特制定此制度。二、本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度。三、本制度报送总经理批准后于2000年6月20日执行，以前制度终止执行，解释权属公司财会部。第二章物资采购制度一、除以下物品外，公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买：1)后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。2)市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等。3)公司绿化用花草由行政后勤负责购买。4)出差人员在外地购买的物品。5)其他物品，如开发新产品用部分特殊元件、急需而采购员又不在位的小量维修零件等。二、采购前提：1、采购计划。对能够预测的常规性物资都应做月采购计划或季度采购计划，具体如下：（1）由制造部制定的原材料采购计划。（2）由制造部制定的各种消耗品采购计划。（3）由制造部制定的“季度宣传资料计划”。（4）由后勤课制定的“办公用品采购计划”。（5）以上几种计划需符合规定的批准手续。2、申购单。对于无法预测的或非常规性的物资购买须填写“申购单”。申购单在送达采购部门前必须办理好审批手续，办公用品的申购须有总务批准，电脑用品的申购须有电脑课批准。对审批手续不完备的申购单，采购第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页员不应购买。对于确实急需的物品，而审批人员又不在的，可先购买，但事后必须补齐审批手续。3、对计量仪器、仪表等须填写“计量仪器申请表”，不用填写“申购单”4、采购合同。除没有固定供应商的小额零星采购（2000元以内），其他所有物资包括原材料、辅助材料、固定资产、办公用品等等，都应与供应商签定正式的供销合同。供销合同须对购销物品、规格型号、供货时间、结算方式、违约责任等项目作出明确的规定。5、采购报告。对非常规的物资采购，如低值易耗品、固定资产、零配件等，单价较高或总金额超过1000元的，采购员需在“货比三家”的基础上填写“采购报告”，并上报批准。三、采购验收1、所有财产物资采购回来，QC部门应及时验收，合格的产品由货仓填写“收货记录表”或“入库单”，“收货记录表”有QC、仓管员、、批准人同时签字才有效。“入库单”有仓管员、入库人、批准人同时签字才有效。对于不合格物品，应及时办理退货。2、所有固定资产包括机器设备、运输工具、仪器仪表、办公设备等必须由固定资产管理部门填写固定资产验收报告。3、对于无法验收的东西，如在外购买同时消费掉的，在报帐时需有经手人、证明人至少两人签字才有效。4、采购部门应严格按照采购计划或申购单的数量购买，对于无正当理由超计划的物品，货仓可不予入库，QC不予验收，财会部也不予付款。5、除小额零星采购外，采购货物应向具有一般纳税人资格的供应商购买，开具增值税专用发票。四、采购付款1、采购部门每月末之前应向财会部提供下个月的付款计划，以便合理支配资金。对于严重背离计划而无正当理由的货款，财会部可拒付。2、付款审批手续须完备。3、如无特殊原因，应按合同规定的期限和时间安排付款。4、货款在结算起点（100元）以上的，应尽量采取银行结算方式，减少现金使用量。5、采用银行承兑汇票方式付款的，须提前一周把付款资料提交财会部。第三章差旅费用制度一、出差人员在出差时应填制“出差申请表”，说明出差任务、费用预算、内部事务安排。二、出差费用支出按如下标准控制，住宿费及交通费在限额内凭发票按实报销，伙食费用按补助。第3页共7页第2页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页项目标准职别火车票轮船飞机住宿费限额（每天）伙食费（每天）交通费（每天）特区广东省内及省会其它其他特区及省会其它北京上...
