财务管理制度范本(DOC 40页)VIP免费

第1页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共43页黑龙江省农业机械工程科学研究院财务管理制度（讨论稿）第一章总则第一条为了规范院财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进各项事业健康发展，根据国家有关法规制度结合院实际情况，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理事业发展需要与资金供给的关系，社会效益与经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。第三条财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出，规范科研项目资金管理；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。第四条财务管理的主要工作包括：建立健全财务内部控制制度，开展会计核算，强化预算管理、收入管理、支出管理、净资产管理、资产管理、负债管理、科研项目经费管理、内部成本第2页共43页第1页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共43页费用管理和政府采购管理，编制财务报表及财务分析，实施财务监督等，并接受主管部门、财政、审计、税务等有关部门的指导检查和监督。第五条财务人员依照国家法规和本制度的规定开展会计核算，实施会计监督。任何人不得以任何方式授意、指使、强令会计人员仿造、变造会计凭证、会计账薄和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。院长对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，对财务管理的效果负责。第二章财务管理机构和会计人员第六条院设财务审计处（以下简称“财审处”），院各项财务活动在院长的领导下，由财审处统一管理。第七条财审处根据工作需要设置工作岗位并制定相应的岗位职责，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，不得兼任计算机维护工作；出纳人员以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据；财审处处长不得兼任出纳工作；会计人员不得兼任内部审计工作；记账人员不得兼任采购员和保管员工作；审核记账人员不得兼任软件操作人员的输入工作电算维护、电算审查、软件开发人员不得兼任电算主管、软件操第3页共43页第2页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共43页作、审核记账、数据分析人员的工作。会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。第八条会计人员必须取得会计从业资格证书，并按时参加会计人员继续教育，以及单位和部门组织的各类培训、教育活动。会计人员应当努力钻研业务，具有适应所从事工作要求的知识和技能，应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度熟悉本单位业务流程和管理情况，运用掌握的财务会计信息和会计方法，积极参与预测、决策，参与管理，为改善单位内部管理提高经济效益服务。第九条会计人员应当遵守职业道德，严守工作纪律，热爱本职工作，保守本单位的商业秘密。会计人员应当具有鲜明的服务意识，文明的服务态度，不断提高服务质量。第十条会计人员的基本职权：拒绝接受不真实、不合法的原始凭证，并向主管院长、院长报告；退回记载不准确、不完整的原始凭证，并要求按规定更正、补充；按照职权予以纠正或者拒绝办理违反法律、法规、规章及国家统一的会计制度等规定的会计事项等；对违反《中华人民共和国会计法》等法律、法规、规章及国家统一的会计制度的行为，向有关部门进行检举；法律法规、规章及国家统一的会计制度等规定赋予的其他职责权限。第十一条任用会计人员应当实行回避制度。院长、主管会计工作和分管实物的行政副职的亲属不得担任院财审处处长。财第4页共43页第3页共43页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共43页审处处长的亲属不得在院财务机构中从事出纳工作。需要回避的亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲...