燕山石化公司工程建设项目管理手册第十五部分项目财务管理（版本/日期：1.0/2008.10）中国石化集团北京燕山石油化工有限公司中国石油化工股份有限公司北京燕山分公司目录1目的.................................................................................................................................3332适用范围.........................................................................................................................3333职责.................................................................................................................................3333.1项目财务管理的内容..........................................................................................3333.2项目财务管理和会计核算..................................................................................3344项目财务管理人员设置及工作接口............................................................................3354.1项目财务管理岗位设置......................................................................................3354.2项目财务与各部门的工作接口..........................................................................3355项目财务成本管理和投资控制....................................................................................3366项目财务资金管理和款项支付程序............................................................................3377项目财务会计核算和竣工决算....................................................................................3407.1设定会计科目.......................................................................................................3417.2项目财务竣工决算..............................................................................................3428项目财务文件管理工作................................................................................................3438.1项目财务建立有关备案制度..............................................................................3438.2项目财务档案管理..............................................................................................343第333页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第333页共12页第十五部分项目财务管理1目的在工程项目实施过程中，项目财务管理与核算作为工程项目管理的组成部分，它将通过与各个方面的互相联系、互相协作，完成工程项目财务目标，最终完成工程项目的总体目标。2适用范围本程序适用于燕山石化公司建设工程的项目财务管理。3职责认真贯彻执行党和国家对固定资产投资的一系列方针、政策及有关规定，严格履行各种经济合同和协议的内容。为保证工程项目的正常开展和有效地运转，提供资金支持及组织工程项目财务管理与会计核算工作，并与工程项目管理的各个环节有机的结合起来，为工程项目提供服务。项目财务管理和会计核算采用由财务部设置专业会计主管人员（以下称项目财务主管）进行统一核算的模式。主要通过“在建工程”科目进行建设成本的核算；工程项目所需资金由财务部统筹安排，资金支付按内控审批权限执行。3.1项目财务管理的内容3.1.1在合同报价阶段和合同签订阶段，项目财务主管应参与的内容如下：1.充分了解工程项目的基本情况，配合发展计划部等有关部门做好立项、评估的前期工作。2.分析、评估工程项目资金的筹措情况及相关的财务风险。3.积极提供财会方面的资料，配合工程主管部门做好工程项目的招投标工作。4.审查或参与制定合同中有关价款、支付条件、支付进度等条款，与有关部门一起把关，共同搞好投资控制。3.1.2项目财务成本核算工程项目的成本核算是反映建设工程投资效果的重要内容，要做到及时、真实、合规、全面、正确地反映工程项目投资效果...
