第0页共40页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第0页共40页第四章内部监管学习要点：1.卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程、规范要求2.对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容和方法3.烟叶复烤加工企业的现行模式、业务流程、规范要求4.对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容和方法5.专卖内管信息系统的特点、作用6.专卖内管信息系统运行管理7.定期检查概念、内容及组织开展8.对各类烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法第一节日常监管日常监管是各级内部专卖管理监督（可简称为专卖内管）部门的主要工作内容。日常监管主要是指按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》国烟专[2011]）49号（以下简称《工作规范》）规定的内容，专卖内管部门依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序，对烟草专卖品生产经营企业的生产经营活动开展日常监督管理，及时发现并查处违法违规生产经营行为。本节主要介绍对各类烟草专卖品生产企业日常监管以及信息化监管的相关知识。一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管(一)卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程目前，卷烟、雪茄烟生产企业的管理体制仍在调整中，不同的生产经营业务模式并存：一是省级工业公司下属的集团公司或卷烟厂尚未取消法人资格，工业公司只承担管理职能，具体的生产经营职能仍由集团公司或卷烟厂承担；二是省级工业公司下属的卷烟厂法人资格已取消，工业公司将生产经营职能进行整合，建立起了生产中心、营销中心、采购中心、技术中心等职能中心，下属的卷烟厂仅作为生产点，完成生产任务。对卷烟、雪茄烟生产企业的内部专卖管理监督日常监管应结合监管对象的管理体制和经营职能有针对性的开展。卷烟、雪茄烟生产企业虽然管理体制有所区别，不同层级的企业经营职能也不尽相同，但总体的业务流程基本相同，下面分环节做介绍。第1页共40页第0页共40页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共40页1.卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程（1）计划下达。每月末，省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段，制定下月生产计划，并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂（生产点）。各卷烟厂（生产点）接收到生产计划和码段之后，安排生产进度，组织生产。（2）卷烟生产。卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节：制丝环节根据工艺要求按照工艺流程，制成烟丝流转到卷接包环节；卷接包环节接收烟丝，领用辅助材料，经过卷接、包装，生产出成品卷烟、雪茄烟，并打码入库。（3）成品销售。卷烟、雪茄烟生产企业成品销售分以下几个环节：1)合同签订。每年的4月和10月，工业企业制定相应的销售计划，参加工商产销衔接会，与卷烟批发企业达成初步的销售协议。每年5月和11月（根据国家烟草专卖局的规定执行），各卷烟批发企业确定半年的需求计划，登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息，形成待确认的协议。工业企业营销部门登陆“中国烟草交易系统”，审核半年协议，并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的协议信息进行审核后，鉴章确认，形成正式的半年销售协议。2)合同执行。半年销售协议签订之后，卷烟批发企业登录“中烟电子商务网”进行协议分解，生成合同订单，由中烟电子商务公司进行鉴章，合同生效。工业企业营销部门执行合同前发出调拨通知单，下达给营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）。驻各厂分部（或各厂调拨部门）登录卷烟交易系统，根据调拨通知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同，开具增值税发票。3)发货。营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请，申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续，运输部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运输卷烟。（4）打、扫码。卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”。“一打”的流程是：计划取码→安排生产→生产打码→数据上传。“一扫”的流程是：出库扫码→数据上传。生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产，生...
