风险管理目录第一章风险管理导论第二章风险分析第三章企业损失风险分析第四章风险统计与概率分析第五章对付风险的方法第六章保险第七章风险损失预测第八章风险管理决策第九章现金流量分析与风险管理第十章风险管理信息系统第十一章跨国公司的风险管理第一章风险管理导论第一节风险的含义一、关于风险的定义基本含义：损失的不确定性。1.损失机会和损失可能性2.损失的不确定性3.实际与预测结果的离差4.风险是实际结果偏离预测结果的概率二、有关风险的术语1.损失原因2.危险因素第二节风险的分类一、风险的基本分类1.经济风险与非经济风险2.静态风险与动态风险3.重大风险与特定风险4.纯粹风险与投机风险二、纯粹风险的分类1.人身风险2.财产风险3.责任风险4.违约风险第三节风险管理概述一、风险管理的起源与发展1.起源20世纪50年代起源于美国。2.发展●20世纪70年代传播到加拿大和欧洲、亚洲及拉丁美洲的一些国家。●我国学者对风险管理的研究是在20世纪80年代之后，特别是在我国广泛开展国内保险业务之后。二、风险管理的定义定义：风险管理是指有关纯粹风险的管理决策。包括一些不可保风险。三、风险管理的范围1.识别和衡量风险，决定是否投保。2.损失管理工程。3.安全保卫与防止工伤事故。4.损失统计资料的记录与分析。四、风险管理的目标1.损失前的目标（1）以最为经济的方法预防企业潜在的损失。（2）减轻企业和个人对潜在损失的烦恼与忧虑。（3）遵守和履行外界赋予企业的责任。2.损失后的目标（1）保证企业继续生存。（2）保持企业连续经营。（3）收入稳定。（4）社会责任。五、风险管理的程序1.制定风险管理计划（1）确定风险管理人员的职责（2）确定风险管理部门的内部组织结构（3）落实与其他部门的合作事宜（会计、法律、生产等）（4）风险管理计划的控制◆制定业绩标准风险管理经理风险管理师保险经理安全、健康和防损经理索赔经理保卫经理保险管理人安全主管卫生主管消防主管索赔管理人保卫主管◆检查执行情况◆采取纠正措施（5）编制风险管理方针书2.认识识别风险（1）认识潜在的损失▲财产物质损失及额外费用支出▲财产损失导致收入损失及额外费用支出▲因损害他人利益的诉讼而导致的企业损失▲因欺诈、犯罪和雇员不忠对企业造成的损失。▲因高级主管死亡或丧失工作能力而导致企业损失（2）识别风险的方法★对企业财产及生产经营进行经常性检查，及时发现事故隐患★使用内容广泛的风险调查表，收集生产与经营第一线人员的意见。★编制生产与经营的流程图，分析每个环节潜在的损失风险。★使用财务报表及统计资料识别重大损失风险。3.衡量估价风险（1）衡量潜在损失的频率（2）估价潜在损失的程度4.选择对付风险的方法（1）避免风险（拒绝与放弃）（2）损失管理（防损与减损）（3）转移风险（合同与租赁）（4）自担风险（主动与被动）（5）保险选择（经济与合理）5.贯彻和执行风险管理决策6.对决策执行的检查与评价第二章风险分析第一节风险分析概述一、风险分析的定义定义：风险分析是对风险进行识别、衡量以及分析其后果和影响全过程的工作。风险分析识别衡量分析总结二、风险分析的内容1.风险与人的行为2.风险分析的方法3.统计分析在实务中，三者相互渗透，不可分割三、风险分析的成本原因风险后果风险分析的成本与收益的关系如图所示：正效益风险分析成本负效益风险分析成本与收益的关系第二节风险与人的行为一、对待风险的态度和行为1.风险影响每个人的生活，每个人必须作出自己行为的选择。2.在风险管理中，应该把个人的行为与企业行为结合起来考察。3.行为是人们的态度和所处环境相互作用的结果。4.无论发生何种风险，都要采取适当的方式解决，而预先了解人们对待风险的态度很有意义。三、衡量对待风险的态度1.“标准赌博”衡量法通过研究人们对于风险程度承受的取舍来分析判断人们对待风险的态度。选定一个数（1—39元）放弃或者40元赌博0元P概率（概率）1-P概率◎若选择1—13元者，对待风险是保守型。◎若选择14—26元者，对待风险是适度型。◎若选择27—39元者，对待风险是冒险型。2.技术衡量法定义：技术衡量法是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，...
