第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页2010保荐人培训课件今年将修改首发管理办法；1300保荐人，2800含准保IPO法律：一处杨文辉招股说明书验证稿。每一处核查，验证每一句话保荐人与律师和会计师责任边界划分，不明确。有必要对会计师、律师文件核查董事、高管的变化什么是重大变化？没有量化标准，要看变动的原因、具体岗位和实际控制人的关系国有企业在任职期内由于组织安排导致的变化，不轻易认定为重大变化从1人公司发展来，董事、高管均有增加，只要核心人员未变，不认定为重大变化董事、高管的诚信董事、高管的敬业禁止，履行忠实、诚信义务董事、高管不得与发行人共同兴办企业；个人在境外投资，返程，做成的外资安排则是允许的民营企业，明确创业人在履行职责时是什么身份，代表股东、高管、董事。股东200人问题2006年新公司法前的定募公司、城市商业银行股东超过200人，不构成障碍。对控股股东、实际控制人大于200，进行核查但不构成障碍。股份公司发起人超过200人，提倡以后上三板市场，不支持进行清理；即使清理，要求股份转让合法、自愿，最好等等再报，怕有人想不开。信托持股意义不大，即使信托也要追到最终受益人；通过持股公司规避第2页共8页第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共8页200人要合并计算合伙企业可以做股东，算1人独立性商标、专利工业产权必须进入股份公司，不能保留在集团发行人向关联方采购零部件，处理方法转让给非关联方，不可取；发行人来收资金占用、违规担保，解决的三个层面：解决、制度安排、消除隐患。阮氏集团房地产大赚就是消除隐患重大违法控股股东、实际控制人受刑法处罚，认定重大违法，构成障碍间隔多长时间可以报？首先要执行完毕，参照公司法对董事、高管的任期规定突击入股最近1年入股，锁3年国有股权程序，进场、评估、招牌挂，程序有瑕疵。要有权部门出确认文件。确认文件中明确哪里有瑕疵，并不予追究。在招股书披露。集体股权，瑕疵要省级人民政府确认文件工会、持股会清理，必须自愿，会员大会通过，等等再报定募公司不能以托管文件作核查边界，追查到登记人和实际持有人是否一致，找到90%以上的股东。土地不得是划拨地，划拨地要符合划拨用地目录文化企业出版不好设计募投，发行容易设计军工企业豁免信息披露要国防科工局文件，哪些披露也要文件豁免信息披露不应影响投资者投资决策，否则不宜上市IPO时要考虑上市后信息披露的要求历史出资不规范看对现在是否存在重大不利影响。存在，折要采取补救措施。第3页共8页第2页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共8页社保公积金社保比公积金重要。能缴不缴，不能上市。历史不追究，但大股东承诺补救措施实际控制人历史上委托代持，复原，认定3年实际控制人未发生变化。不接受国有企业代持安排被认可条件：（1）国资批准，工商局做了代持登记；（2）了解什么原因代持，是否身份限制？红筹架构明晰股权，简化层次，应去红筹架构不论历史形成，不论地域，香港开曼，都清理发行人涉及上市公司立立电子。跟上市公司交易，应了解：程序披露，有无侵犯上市公司利益，避免争议合伙企业合伙企业可以作为股东。注意对合伙企业自身股东披露，5%股东详细披露募集资金灵活性，避免超募争议。募集资金在概览里不做表格披露IPO财务：二处常军胜非同一控制下合并业务相关：相同相似、上下游指标总资产、营业收入、利润总额，前一年末或前一会计年度合并方式，股权方式，收购股权/股权增资；业务合并，收购经营性资产/对销售分公司收编人员考察期：任何一个时点起，12个月（不是一个会计年度）合并计算重组比例与运行要求：（1）业务相关，大于100%，36个月；50%-100%，24个月；20%-50%，1个会计年度；（2）不相关，大于50%，36个月；20%-50%，24个月；（3）无论相关不相关，低于20%不管。（4）第4页共8页第3页共8页编号：时间：2021年x月x日...
